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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前2021年有筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)有入賬現(xiàn)在入賬的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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如果該筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出影響上年損益，做以下分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 06/21 14:39
84784955 
2022 06/21 14:49
沒(méi)有以前年度損益科目怎么辦呢
美橙老師 
2022 06/21 14:51
直接調(diào)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交所得稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784955
2022 06/21 14:52
還要做跟企業(yè)所得稅有關(guān)的科目嗎？？
美橙老師
2022 06/21 14:55
如果當(dāng)年不是虧損的，需要減少應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出增加了費(fèi)用，減少了利潤(rùn)，從而導(dǎo)致應(yīng)交所得稅減少。
84784955
2022 06/21 14:59
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目怎么平掉呢
美橙老師
2022 06/21 15:01
月末結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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