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這幾個(gè)大題怎么做 第一題 第三題 第四題做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
3、M公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
(1)1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元
(2)年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元。
(3)可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元
(4)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元
(5)年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用
要求： 寫出上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
1、借應(yīng)交所得稅30000
貸銀行存款30000
2、借所得稅費(fèi)用140000
貸應(yīng)交所得稅140000
3、借遞延所得稅資產(chǎn)30000
貸所得稅費(fèi)用30000
4、借所得稅費(fèi)用40000
貸遞延所得稅負(fù)債40000
5、借本年利潤
貸所得稅費(fèi)用
2022 06/21 11:20
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