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老師，第四筆分錄以前年度損益一筆一筆對應后是營業(yè)外支出，二級科目是寫營業(yè)支出還是年利潤？因為這道題乙公司調整項目將收到的款項計入本年利潤里了？我給你截圖

老師還有問題，甲公司資產負債表項目調整調增應付賬款800萬，然后又支付給乙公司啦，為什么是調增？乙公司調應收帳款800，也實際收到了呀，為什么都是調增呢？

第四筆分錄以前年度損益一筆一筆對應后是營業(yè)外支出，二級科目是寫營業(yè)支出還是年利潤？因為這道題乙公司調整項目將收到的款項計入本年利潤里了？我給你截圖 ?→ 本年利潤就是匯總收入成本費用等損益類科目的中轉科目，在匯總轉入留存收益時可以寫本年利潤這個二級明細，考試時，明細科目的使用除了一些固定搭配，可以靈活使用，同學可以不寫這個匯總時的明細科目 甲公司資產負債表項目調整調增應付賬款800萬，然后又支付給乙公司啦，為什么是調增？乙公司調應收帳款800，也實際收到了呀，為什么都是調增呢？ ?→ 對于甲公司而言，資產負債表日前確認的是”預計負債“600萬，資產負債表日后法院判決，塵埃落地的事情了，要賠付800萬，所以需要調增800萬其他應付款，付錢時履行完這筆負債就沖銷了 ?→ 對于乙公司而言，也是等待資產負債表日后法院判決，才能基本確定能收到這筆款項，基于謹慎性的原則，只有基本確定才能確認資產，所以日前乙公司是沒有所謂的預計資產的，法院判決就可以確認其他應收款了，收到錢也是自然沖銷掉 祝同學學習愉快~

老師，這道題是另外一道題，我做了一半，感覺做的不對，多計提200預計負債，我沖回。未分配利潤應該增加150才對，可是我做了一半分錄，末分配利潤不對，麻煩老師把分錄給我寫下唄。

老師按2011年匯算清繳前，分錄咋做，我都整亂套了

同學，你好~ 正確答案是135而不是150~ 分錄如下： 借：預計負債? 800 貸：其他應付款? 600 以前年度損益調整? 200 借：以前年度損益調整? 200 貸：遞延所得稅資產? 200 借：遞延所得稅資產? 150 貸：以前年度損益調整? 150 借：以前年度損益調整? 150 貸：盈余公積? 15 利潤分配——未分配利潤? 135 希望老師的回答能幫助到同學，祝同學學習愉快~

老師我重新做了一遍，我調整應交所得稅了150，不對嗎？

為什么不是調應交所得呢？

調應交所得稅可以的，本題不像上題，專門提到所得稅匯算清繳的時間，考點不在這兒~看了同學的答案，現在是理解到位了，學習很認真，給你點贊，祝你考試順利~

謝謝老師，辛苦了！這么晚了還答復，給你個好評。

哈哈，謝謝同學，你也早點休息o~