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2、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托外單位加工一批材料發(fā)出材料的實(shí)際成本為210萬(wàn)元。支付加工費(fèi)10萬(wàn)元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13萬(wàn)元,受托方代收代繳的可抵扣消費(fèi)稅30萬(wàn)元企業(yè)收回這批材料后用于繼續(xù)加工(直接銷(xiāo)售)應(yīng)稅消費(fèi)品需要做的分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/20 12:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是只需要針對(duì)消費(fèi)稅的部分做分錄嗎？ 還是針對(duì)整個(gè)過(guò)程？
2022 06/20 13:01
84785034
2022 06/20 13:02
老師，可以給我說(shuō)說(shuō)整個(gè)過(guò)程嗎
鄒老師
2022 06/20 13:03
你好 外發(fā)加工，借：委托加工物資，貸：原材料 支付加工費(fèi)，借：委托加工物資??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），?應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅，貸：銀行存款 收回，借：原材料，貸：委托加工物資
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