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老師，小規(guī)模納稅人繳納金稅盤服務(wù)費(fèi)怎么做賬？后期怎么抵稅？
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?1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2022 06/20 09:33
84784973 
2022 06/20 09:38
那在電子稅務(wù)局服務(wù)費(fèi)怎么申報(bào)抵扣呢？
84784973
2022 06/20 09:38
抵扣期限是一個自然年度還是繳費(fèi)后12個月內(nèi)
樸老師 
2022 06/20 09:49
填寫附表四就可以了
這個沒有限制
84784973
2022 06/20 09:53
好的，謝謝
樸老師
2022 06/20 10:02
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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