問(wèn)題已解決

老師，人事做工資表的時(shí)候沒(méi)有把個(gè)稅給員工做進(jìn)去，但是我這邊申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是繳納了個(gè)稅的，這種情況下個(gè)月做工資的時(shí)候給他扣了，可以嗎？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/17 17:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那你賬上做了嗎？賬上做了可以。
2022 06/17 17:48
84785042
2022 06/17 17:55
我就是分錄不會(huì)做，比如實(shí)發(fā)工資是1萬(wàn)吧，但是個(gè)稅沒(méi)做到工資表里，計(jì)提工資的時(shí)候，個(gè)稅因?yàn)闆](méi)有數(shù)就沒(méi)有計(jì)提，但是下個(gè)月個(gè)稅實(shí)際扣了50，這個(gè)分錄我怎么做呢
郭老師
2022 06/17 17:57
那你的意思就是你們單位沒(méi)有扣除個(gè)稅，直接就發(fā)給了個(gè)人是，那小從下個(gè)月工資里扣除，比如應(yīng)該發(fā)給他1萬(wàn)，現(xiàn)在少發(fā)50。
84785042
2022 06/17 17:58
嗯，對(duì)，主要是這個(gè)月他是按1萬(wàn)給發(fā)的，但是這1萬(wàn)里有50的個(gè)稅他沒(méi)扣，下個(gè)月再?gòu)墓べY里扣50的話，我的分錄應(yīng)該怎么做呢？
郭老師
2022 06/17 17:58
借應(yīng)付職工薪酬工資1萬(wàn)貸、應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅50銀行存款。
84785042
2022 06/17 18:37
我這個(gè)分錄您看對(duì)不對(duì) 5月份工資計(jì)提： 借：管理費(fèi)用—工資10000 貸：應(yīng)付職工薪酬10000 6月份發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬10000 貸：銀行存款10000 繳納個(gè)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅50 貸：銀行存款50 計(jì)提6月工資的時(shí)候再把5月份未計(jì)提的個(gè)稅部分加上
郭老師
2022 06/17 18:38
不用補(bǔ)的，他應(yīng)發(fā)工資是多少，你記提多少，只不過(guò)是給他少發(fā)50就可以。
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