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老師，請(qǐng)問一下，2022年繳納2021年的所得稅分錄怎么寫

84784991| 提問時(shí)間：2022 06/16 09:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 06/16 09:10
84784991
2022 06/16 09:12
沒有以前年度損益的科目
84784991
2022 06/16 09:14
以前年度損益這個(gè)又結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目去了呢，報(bào)表里面沒體現(xiàn)
84784991
2022 06/16 09:19
如果把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，報(bào)表期末利潤就不等于年初加本年利潤
鄒老師
2022 06/16 09:23
你好，以前年度損益? 結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤，關(guān)系就是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784991
2022 06/16 10:13
報(bào)表里面沒有以前年度損益這個(gè)科目
84784991
2022 06/16 10:13
所以就沒有體現(xiàn)，報(bào)表利潤就不平
鄒老師
2022 06/16 10:20
你好，以前年度損益? 結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤，關(guān)系就是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整 加上或減去? 以前年度損益調(diào)整，就符合上述關(guān)系啊?
84784991
2022 06/16 10:20
報(bào)表里面沒有以前年度損益這個(gè)科目
鄒老師
2022 06/16 10:27
你好，報(bào)表里面沒有以前年度損益這個(gè)科目，這個(gè)我知道啊，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤欄次 所以需要加上或減去??以前年度損益調(diào)整 對(duì)未分配利潤的影響啊?
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