問(wèn)題已解決

老師 發(fā)放工資一般都是跨月的 比如4月份發(fā)放的是3月工資 發(fā)放時(shí)：借方需要掛其他應(yīng)收款個(gè)人部分的社保、公積金。等到扣社保公積金時(shí)，貸：其他應(yīng)收個(gè)人部分的公積金社保 但是呢扣社保公積金都是扣的當(dāng)月的金額 3.4月份人員有變動(dòng) 這不就會(huì)出來(lái)差額 因?yàn)榘l(fā)放工資時(shí)發(fā)的3月的 當(dāng)時(shí)借方的其他應(yīng)收應(yīng)該是3月的吧

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/15 09:41
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
人員變動(dòng)，如果個(gè)人部分多扣除了，可以下個(gè)月進(jìn)行調(diào)整的
2022 06/15 09:42
84784992
2022 06/15 09:43
怎么調(diào)整呢 具體調(diào)整的分錄能發(fā)我一下嗎
辜老師
2022 06/15 09:43
你要告訴我具體的差異數(shù)據(jù)啊
84784992
2022 06/15 09:46
公積金出現(xiàn)差額
84784992
2022 06/15 09:48
4月支付3月工資時(shí) 個(gè)人部分是貸方2122 但是當(dāng)月扣4月公積金時(shí)2566 產(chǎn)生的差額
辜老師
2022 06/15 09:57
你是發(fā)放3月工資少扣除了444，你下個(gè)月發(fā)放4月工資的時(shí)候，個(gè)人公積金在應(yīng)扣除的基礎(chǔ)上+444，進(jìn)行扣除就可以的
84784992
2022 06/15 10:01
老師 那按照你的意思就是我做支付3月工資的那個(gè)憑證的時(shí)候 其他應(yīng)收款公積金、社保部分應(yīng)該是按照4月實(shí)際繳納社保公積金的金額來(lái)嗎
辜老師
2022 06/15 10:04
你3月公積金，實(shí)際繳納的時(shí)候，個(gè)人承擔(dān)的金額是多少
84784992
2022 06/15 10:05
個(gè)人部分金額2122
辜老師
2022 06/15 10:06
那你發(fā)放工資的時(shí)候，金額扣除沒(méi)有問(wèn)題啊
84784992
2022 06/15 10:09
但是4月扣公積金的時(shí)候 個(gè)人部分金額是2566 因?yàn)槲覀?月新入職兩個(gè)員工 公積金都是當(dāng)月扣當(dāng)月的 所以我做憑證時(shí)就是 借:其他應(yīng)收款-公積金2566
辜老師
2022 06/15 10:09
這個(gè)是2566，你是發(fā)放4月工資的時(shí)候在扣除的，其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金可以有余額的
84784992
2022 06/15 10:11
就是我做的憑證金額是沒(méi)有問(wèn)題的對(duì)嗎 老師 等5月發(fā)放4月工資時(shí) 這個(gè)差額就平賬了對(duì)吧
辜老師
2022 06/15 10:11
是的，你的理解是對(duì)的
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