問題已解決

老師，這個(gè)資料三減值準(zhǔn)備滴，計(jì)算所得額時(shí)候只調(diào)增100，算遞延差異時(shí)候又是300，這要咋理解……我就錯(cuò)在算所得稅額時(shí)候多算了200進(jìn)去。

84784974| 提問時(shí)間：2022 06/14 16:19
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職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
因?yàn)榧{稅調(diào)整的時(shí)候是看本期的金額，本期計(jì)提了100，所以調(diào)增100. 遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債是期末暫時(shí)從差異*稅率，然后本期確認(rèn)金額=期末-期初，所以此時(shí)會用300，是總的差異算期末的余額。300*25%-200*25%=25，就是期末減期初。
2022 06/14 16:31
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