免費(fèi)問答

您好 (1)將58000元轉(zhuǎn)入職工工資存折。 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 (2)用銀行存款6000元預(yù)付下季度車間用房租,并相應(yīng)分?jǐn)偙驹仑?fù)擔(dān)2000元。 借：預(yù)付賬款? 6000 貸：銀行存款6000 借：制造費(fèi)用 2000 貸：預(yù)付賬款2000 (3)生產(chǎn)1號產(chǎn)品耗用材料120000元,Ⅱ號產(chǎn)品耗用材料180000元,車間一般耗用材料4200元,廠部耗用材料1500元。 借：生產(chǎn)成本-1? 120000 借：生產(chǎn)成本-Ⅱ? 180000 借：制造費(fèi)用 4200 借：管理費(fèi)用 1500 貸：原材料 120000+180000+4200+1500=305700 (4)用現(xiàn)金支票購買廠部辦公用品7500元。 借：管理費(fèi)用7500 貸：銀行存款7500 (5)計提本月固定資產(chǎn)折舊,其中車間折舊11000元,廠部折舊6500元。 借：制造費(fèi)用11000 借：管理費(fèi)用6500 貸：累計折舊11000+6500=17500 (6)分配工資費(fèi)用,其中1號產(chǎn)品工人工資34000元,Ⅱ號產(chǎn)品工人工資66000元,車間管理人員工資16000元,廠部管理人員工資8000元。 借：生產(chǎn)成本-134000 借：生產(chǎn)成本-Ⅱ66000 借：制造費(fèi)用16000 借：管理費(fèi)用8000 貸：應(yīng)付職工薪酬 34000+66000+16000+8000=124000 (7)用銀行存款支付車間設(shè)備日常維修費(fèi)5000元。 借：制造費(fèi)用 5000 貸：銀行存款 5000 (8)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用(按工人工資比例分配) 借：生產(chǎn)成本-1? 38200*34000/(34000+66000)=12988 借：生產(chǎn)成本-Ⅱ 38200*66000/(34000+66000)=25212 貸：制造費(fèi)用? 5000+16000+11000+4200+2000=38200 (9）本月生產(chǎn)1號產(chǎn)品、II號產(chǎn)品各100臺全部完工，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。 借：庫存商品-1? 120000+34000+12988=166988 借：庫存商品-II? 180000+66000+25212=271212 貸：生產(chǎn)成本-1? 166988 貸：生產(chǎn)成本-Ⅱ? 271212