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老師，您好，我們是銷售電梯同時提供安裝，請問安裝部分是不是可以簡易征收開3%個點，同時廠家開進的3%個點是不是不能抵扣，那能否差額征稅？
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可以的，甲供材的可以，可以差額計稅。
2022 06/13 16:40
84785022 
2022 06/13 16:43
差額計稅，是不是可以這樣理解：比如廠家開給我10萬的票，稅額3萬，我開出去銷售15萬的票，稅額4.5萬，那我這3萬雖然不能抵扣，但是我差額征稅就是4.5萬-3萬，我簡易征收加差額征稅，只有交1.5萬，我的理解對嗎？
郭老師 
2022 06/13 16:44
不是的，收入減去成本除以1.03乘以3%，按這個來交稅。
郭老師
2022 06/13 16:44
這里的收入成本都是價稅合計的。
84785022
2022 06/13 16:49
那就是銷項含稅15+4.5=19.5萬，進項10+3=13萬，那我差額征稅是交19.5-13=6.5萬，然后6.5萬/1.03*0.03=1893元？是這樣嗎
郭老師
2022 06/13 16:50
你好，對的是的，是這么做的。
84785022
2022 06/13 16:51
好的，這個計算我明白了，那請問增值稅報表填寫的時候在哪里提現(xiàn)呢？我每次提現(xiàn)都是交3%的銷項稅
郭老師
2022 06/13 16:53
你好
附表三里面填寫的
郭老師
2022 06/13 16:54
里面有個銷售額
扣除項目本期發(fā)生額和實際抵扣金額
84785022
2022 06/13 16:55
那之前沒填寫的，還能補上嗎？
郭老師
2022 06/13 17:31
去修改之前的申報表。
84785022
2022 06/13 18:46
好的，謝謝
郭老師
2022 06/13 18:46
不用客氣，工作愉快。
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