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附加稅申報表中 第二列增值稅免抵稅額是什么意思？
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你好，同學，這是本期有留底退稅，那么這部分留底退稅，根據(jù)政策規(guī)定，是不需要繳納附加稅的，所以要從當期應納稅額中減去。
2022 06/12 16:27
84784994 
2022 06/12 16:30
第二列? ?增值稅免抵稅額? ?
立峰老師 
2022 06/12 16:58
免抵抵稅填寫的是當期申報免抵退稅時的免抵稅額.
免抵退稅的計算方法為:
1、當期應納稅額的計算
當期應納稅額=當期銷項稅額-(當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額)
當期不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當期不得免征和抵扣稅額抵減額當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)
2、當期免抵退稅額的計算
當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
3、當期應退稅額和免抵稅額的計算
(1)當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則當期應退稅額=當期期末留抵稅額當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
(2)當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則當期應退稅額=當期免抵退稅額當期免抵稅額=0
當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中"期末留抵稅額"
立峰老師
2022 06/12 16:58
是出口企業(yè)涉及的，不是出口企業(yè)不涉及。
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