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實(shí)務(wù)
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4、甲公司開展買1贈(zèng)1的促銷活動(dòng)，共取得商品銷售收入200萬元贈(zèng)品，贈(zèng)送商品價(jià)值50萬元，同時(shí)為了快點(diǎn)回款，規(guī)定。當(dāng)天付款可以享受95折。增值稅稅率為13%。請(qǐng)為該企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃，請(qǐng)計(jì)算出節(jié)稅的全額是多少？ 5、甲公司外購50萬元的禮品贈(zèng)客戶，公司按規(guī)定列為業(yè)務(wù)招待費(fèi)，已知當(dāng)年銷售收入為2,000萬元，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)200萬元，請(qǐng)問甲公司當(dāng)年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，企業(yè)所得稅前應(yīng)該如何調(diào)整？如何進(jìn)行納稅籌劃 籌劃思路： 具體處理辦法：
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4.節(jié)稅的全額是250*（1-95%）*0.13+250*（1-95%）*0.13*0.12+（250*（1-95%）-250*（1-95%）*0.13*0.12）*0.25
5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增50-10=40，建議把招待費(fèi)做成廣告費(fèi)，這樣可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，扣除比例也比較大
2022 06/10 15:03
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