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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司是乙公司的母公司。2019年甲公司賒銷商品給乙公司，形成應(yīng)收賬款100萬元。2020年 甲公司收回應(yīng)收賬款60萬元。甲公司 年末按5%的比例提取壞賬準(zhǔn)備。甲公司在合并底稿中應(yīng)進(jìn)行抵銷處理。請編制2019年、2020年 相關(guān)的抵銷分錄。
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2019年，借：應(yīng)付賬款100貸：應(yīng)收賬款40 100借：壞賬準(zhǔn)備 5貸：信用減值損失5
2020年，借：應(yīng)付賬款40 貸：應(yīng)收賬款40 借：壞賬準(zhǔn)備5 貸：年初未分配利潤5 借：壞賬準(zhǔn)備2 貸：信用減值損失2
2022 06/09 13:42
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