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老師你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則裝修公司，半路建賬，錄期初余額時漏記了一個收定金的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在要退回定金，這個會計分錄怎么做
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?你好；? ? 你之前 不平衡 是計入利潤分配去了。 你調(diào)整 借其他應(yīng)付款貸 銀行存款 ；? 借? 利潤分配-未分配分配 貸? 其他應(yīng)付款? ?
2022 06/08 17:43
84784949 
2022 06/08 18:12
好的，錄期初數(shù)據(jù)時，應(yīng)付職工薪酬的金額寫多了，也可以這么去調(diào)整嗎
meizi老師 
2022 06/08 18:16
?你好 ；? 是的。去對應(yīng)調(diào) ； 前提是你之前確實是? ? ?試算平衡的時候 把差異金額走了利潤分配 處理。 現(xiàn)在對應(yīng)調(diào)是可以的??
84784949
2022 06/08 18:55
老師，之前差異金額記在利潤分配--未分配利潤那兒了，那現(xiàn)在調(diào)這個應(yīng)付職工薪酬，是不是這樣：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：利潤分配--未分配利潤
84784949
2022 06/08 19:09
老師前面漏記預(yù)收的業(yè)務(wù)，其他應(yīng)付款可以怎么設(shè)二級科目
meizi老師
2022 06/08 19:21
?你好；? ? 你這個其他應(yīng)付款知道是那個發(fā)生的嗎 ？? 比如是你老板墊付的； 就走? 老板名字 作為二級科目哈? ?
84784949
2022 06/08 19:24
老師，那調(diào)應(yīng)付職工薪酬這個分錄我寫對了嗎
meizi老師
2022 06/08 19:25
?你好；? ? ? 你這個工資是啥情況發(fā)生 ； 描述下我好判斷 ；? 你這個金額寫多了。? 是因為你 計提多了嗎? ?
84784949
2022 06/08 19:29
這個工資是應(yīng)該給監(jiān)理的管理費，有些工地業(yè)主已結(jié)算，但公司未給監(jiān)理結(jié)算，就計了應(yīng)付職工薪酬--提成那兒了，后面老板娘算了一下沒有那么多，導(dǎo)致我錄期初余額時多記金額了。
meizi老師
2022 06/08 19:30
?你好 ；? ?那就是多計提了。 你直接做 一筆 ：借應(yīng)付職工薪酬 貸利潤分配-未分配利潤即可。? 你為啥走 其他應(yīng)付款? ?
84784949
2022 06/08 19:39
好的，謝謝你，老師，我剛進這行，公司之前又沒建賬，一腦門的問號，確認收入這些分錄也不太明白。是不是只要確認收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本？在錄期初數(shù)據(jù)時我沒錄成本這個科目，結(jié)轉(zhuǎn)成本時怎么結(jié)？
meizi老師
2022 06/08 19:53
?你好 ； 是的。 有收入對應(yīng)就得有成本 ； 這個沒事的；? 因為是期初建賬；? 你損益科目正常沒有金額是對的?
84784949
2022 06/08 21:02
老師，麻煩具體說說確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。還有，發(fā)生成本時比如說付材料款，借：工程施工--合同成本--XX項目--材料 貸：銀行存款 月底的時候要不要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
meizi老師
2022 06/08 21:25
你好 ； 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? ??生成本時比如說付材料款，借：工程施工--合同成本--XX項目--材料 貸：銀行存款 ；? ? 按照完工比例結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務(wù)成本貸? 工程施工 - 各個明細科目? ?
84784949
2022 06/08 21:44
好的，有些工地發(fā)生的成本的少，但業(yè)主給的工程款較多時要不要按完工比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本
meizi老師
2022 06/09 08:45
你好 ；發(fā)生了就做賬? ；也是按比例來結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本??
84784949
2022 06/09 13:13
好的，謝謝
meizi老師
2022 06/09 13:45
不客氣的； 幫到你就好? ?
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