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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)付了材料款：借：預(yù)付賬款，貸銀行存款。但是預(yù)付的材料款對應(yīng)的是我已經(jīng)確認(rèn)收入的成本，發(fā)票需要下個(gè)月才到，已經(jīng)確認(rèn)了收入我需要確認(rèn)成本，然后我就需要暫估成本，請問我這個(gè)月該怎么做分錄？
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你好，你暫估成本的話，直接借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估，就可以跟那個(gè)預(yù)付款賬款不要發(fā)生牽扯。
2022 06/08 16:06
84784997 
2022 06/08 16:07
那預(yù)付款，發(fā)票回來了，我怎么沖這個(gè)預(yù)付款呢？
84784997
2022 06/08 16:08
我們是建筑公司，成本都計(jì)入了某個(gè)項(xiàng)目的工程施工。
李霞老師 
2022 06/08 16:09
發(fā)票回來了的話，你可
以借庫存商品貸預(yù)付賬款
，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，然后再反沖當(dāng)時(shí)的借應(yīng)付賬款，暫估貸主營業(yè)務(wù)成本。
李霞老師
2022 06/08 16:09
那你可以到時(shí)候發(fā)票來了，借工程施工貸預(yù)付賬款。
84784997
2022 06/08 16:09
這個(gè)材料是直接用到工地上了
84784997
2022 06/08 16:11
那工程施工這個(gè)費(fèi)用，怎么轉(zhuǎn)到這個(gè)已經(jīng)確認(rèn)收入這個(gè)上面作為成本，也就是暫估哪一步
李霞老師
2022 06/08 16:13
你好同學(xué)，您暫估的話，您就直接暫估到成本里，所以不用再用工程施工，過度了。后期收到發(fā)票以后，咱再正常做到工程施工里面就可以了。
84784997
2022 06/08 16:14
我不明白分錄怎么寫，可以寫一下嗎老師
李霞老師
2022 06/08 16:15
你好，借預(yù)付賬款貸銀行存款，借主業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估。
李霞老師
2022 06/08 16:15
收到發(fā)票以后，借應(yīng)付賬款暫估貸主營業(yè)務(wù)成本。
工程施工貸、預(yù)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784997
2022 06/08 17:19
收到發(fā)票以后，借應(yīng)付賬款暫估貸主營業(yè)務(wù)成本。
工程施工貸、預(yù)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
這一步我不懂？？
84784997
2022 06/08 17:25
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。這一步是紅字沖回？
收到發(fā)票重新入賬：借工程施工，貸預(yù)付賬款。這一步是把上月的預(yù)付賬款沖掉了。
同時(shí)重新結(jié)算成本：借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工。
李霞老師
2022 06/08 18:55
工程施工，轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。
李霞老師
2022 06/08 18:56
您好，對您第二步做得非常正確，理解的也是正確的。
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