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預付了材料款：借：預付賬款，貸銀行存款。但是預付的材料款對應的是我已經確認收入的成本，發(fā)票需要下個月才到，已經確認了收入我需要確認成本，然后我就需要暫估成本，請問我這個月該怎么做分錄？
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你好，你暫估成本的話，直接借主營業(yè)務成本貸，應付賬款暫估，就可以跟那個預付款賬款不要發(fā)生牽扯。
2022 06/08 16:06
84784997 
2022 06/08 16:07
那預付款，發(fā)票回來了，我怎么沖這個預付款呢？
84784997
2022 06/08 16:08
我們是建筑公司，成本都計入了某個項目的工程施工。
李霞老師 
2022 06/08 16:09
發(fā)票回來了的話，你可
以借庫存商品貸預付賬款
，借主營業(yè)務成本貸庫存商品，然后再反沖當時的借應付賬款，暫估貸主營業(yè)務成本。
李霞老師
2022 06/08 16:09
那你可以到時候發(fā)票來了，借工程施工貸預付賬款。
84784997
2022 06/08 16:09
這個材料是直接用到工地上了
84784997
2022 06/08 16:11
那工程施工這個費用，怎么轉到這個已經確認收入這個上面作為成本，也就是暫估哪一步
李霞老師
2022 06/08 16:13
你好同學，您暫估的話，您就直接暫估到成本里，所以不用再用工程施工，過度了。后期收到發(fā)票以后，咱再正常做到工程施工里面就可以了。
84784997
2022 06/08 16:14
我不明白分錄怎么寫，可以寫一下嗎老師
李霞老師
2022 06/08 16:15
你好，借預付賬款貸銀行存款，借主業(yè)務成本貸應付賬款暫估。
李霞老師
2022 06/08 16:15
收到發(fā)票以后，借應付賬款暫估貸主營業(yè)務成本。
工程施工貸、預付賬款
借主營業(yè)務成本貸工程施工。
84784997
2022 06/08 17:19
收到發(fā)票以后，借應付賬款暫估貸主營業(yè)務成本。
工程施工貸、預付賬款
借主營業(yè)務成本貸工程施工。
這一步我不懂？？
84784997
2022 06/08 17:25
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款-暫估。這一步是紅字沖回？
收到發(fā)票重新入賬：借工程施工，貸預付賬款。這一步是把上月的預付賬款沖掉了。
同時重新結算成本：借主營業(yè)務成本，貸工程施工。
李霞老師
2022 06/08 18:55
工程施工，轉入主營業(yè)務成本。
李霞老師
2022 06/08 18:56
您好，對您第二步做得非常正確，理解的也是正確的。
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