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北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價(jià)為400元/臺(tái)，成本為300元/臺(tái); 2020年1月,北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（3）向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料用于生產(chǎn)稅率為13%的產(chǎn)品，當(dāng)月領(lǐng)用生產(chǎn)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價(jià)10萬元。委托乙公司運(yùn)輸，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額1萬元;以上款項(xiàng)均已銀行存款支付。(4)12日，購進(jìn)冰箱配件一批,貨款已付,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額90 000 元、增值稅額11700元,物資尚未驗(yàn)收入庫。(5)16日,為推廣新型微波爐,采用“以舊換新”方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售新產(chǎn)品,共收取現(xiàn)金
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2022 06/08 01:46
84784994 
2022 06/08 01:53
.北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價(jià)為400元/臺(tái)，成本為300元/臺(tái); 2020年1月,北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1）8日,銷售300臺(tái)微波爐給外地B客戶并開具增值稅普通發(fā)票、價(jià)稅合計(jì)為135 600元。當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金33900元，沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。款項(xiàng)尚未收到。
84784994
2022 06/08 01:54
(2)11日,購進(jìn)原材料、零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款180 000元、增值稅額23400元; 支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元,取得的增值稅普通發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6000元、增值稅額540元。
84784994
2022 06/08 01:55
(5)16日,為推廣新型微波爐,采用“以舊換新”方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售新產(chǎn)品,共收取現(xiàn)金412000元(已扣除收購舊微波爐抵價(jià)40000元)，并開具增值稅普通發(fā)票。
暖暖老師 
2022 06/08 06:30
題目具體要求做什么？
84784994
2022 06/08 07:57
計(jì)算業(yè)務(wù)（1）對應(yīng)的銷項(xiàng)或進(jìn)項(xiàng)稅額
編制業(yè)務(wù)（1）（2）的會(huì)計(jì)分錄
計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額
暖暖老師
2022 06/08 08:19
計(jì)算業(yè)務(wù)（1）對應(yīng)的銷項(xiàng)或進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
300*400*0.13+56500/1.13*0.13=22100
暖暖老師
2022 06/08 08:19
1借銀行存款135600
貸主營業(yè)務(wù)收入120000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅15600
暖暖老師
2022 06/08 08:20
借主營業(yè)務(wù)成本90000
貸庫存商品90000
暖暖老師
2022 06/08 08:20
借其他應(yīng)付款56500
貸主營業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6500
暖暖老師
2022 06/08 08:21
2借原材料186000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額23940
貸銀行存款209940
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