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資料1,5月5日該企業(yè)采取以物易物的方式用本企業(yè)生產(chǎn)的餅干從面粉廠換購100袋面粉，金額12萬元。 資料2，該企業(yè)共有職工142人，端午節(jié)將企業(yè)加工生產(chǎn)的餅干發(fā)給職工，每人發(fā)放10斤，該批餅干的市場(chǎng)價(jià)格是11.3元/斤，成本價(jià)6元/斤，該企業(yè)5月27日的憑證會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬-----職工福利 8520 貸：庫存商品----餅干 8520 請(qǐng)根據(jù)以上資料，回答以下問題：（不考慮滯納金） （1）指出資料1的問題，計(jì)算補(bǔ)繳的稅款，請(qǐng)寫出賬務(wù)調(diào)整分錄。（6分） （2）根據(jù)資料2，判斷該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理是否正確？如不正確，請(qǐng)寫出賬務(wù)調(diào)整分錄。（6分）
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你好，同學(xué)
1正確分錄
如果取得面粉不考慮進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，
借，原材料
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)12*0.13=1.56
需要補(bǔ)交增值稅1.56萬
2.不正確，
借，應(yīng)付職工薪酬16046+2085.98-8520=9611.98
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6*10*142=8520
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11.3*10*142=16046
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）2085.98
2022 06/07 23:05
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