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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我司收到成本發(fā)票，未付款，分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付帳款，如已付款，貸銀行存款，是這樣嗎？
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是的，你的理解是對(duì)的??????
2022 06/07 14:27
84785037 
2022 06/07 14:30
如果此筆業(yè)務(wù)次月才付款后，那分錄是借應(yīng)付帳款，貸銀行存款，是這樣嗎？
辜老師 
2022 06/07 14:31
是的，你的理解是對(duì)的? ? ??
84785037
2022 06/07 14:38
比如，本月付款一筆貨款10萬(wàn)，其中有二筆貨款5萬(wàn)在上月已收到成本發(fā)票，分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬(wàn)，貸應(yīng)付帳款5萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)本月我要做付款10萬(wàn)后的分錄要分二筆，第一筆是借應(yīng)付帳款5萬(wàn)，貸銀行存款5萬(wàn)，第二筆是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬(wàn)，貸銀行存款5萬(wàn)，是這樣嗎？
辜老師
2022 06/07 14:38
是的，你的理解是對(duì)的? ? ??
84785037
2022 06/07 14:41
本月銀行付款10萬(wàn)，其中5萬(wàn)的成本票在上月已做帳，那本月做帳的發(fā)票是5萬(wàn)，這樣沒(méi)問(wèn)題吧
辜老師
2022 06/07 14:42
你實(shí)際發(fā)生的成本是多少，10萬(wàn)都是已經(jīng)發(fā)生額的沒(méi)有收到發(fā)票也要暫估確認(rèn)成本的
84785037
2022 06/07 14:44
請(qǐng)問(wèn)怎樣做暫估成本分錄？
辜老師
2022 06/07 14:45
就是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款
84785037
2022 06/07 14:45
這個(gè)分錄已做了就沒(méi)問(wèn)題吧
辜老師
2022 06/07 14:46
只是延遲確認(rèn)了成本
84785037
2022 06/07 14:47
好的。謝謝
辜老師
2022 06/07 14:53
好的，客氣，幫到你就好????????????? ?????????????
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