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問題已解決
老師，你好，公司賬上偶爾會有收到以下戶名轉(zhuǎn)的一筆款（收入）： 戶名：深圳市社會保險基金管理局（失業(yè)保險金） 這個分錄怎么做呢，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
看一下是不是文崗補(bǔ)貼，如果是的話，借銀行存款，貸營業(yè)外收入。
2022 06/07 11:38
84784948 
2022 06/07 13:58
這個怎么查是不是文崗補(bǔ)貼呢
郭老師 
2022 06/07 13:59
問下你社保局那邊讓他給你查一下明細(xì)。
84784948
2022 06/07 14:01
好的。我看前面財務(wù)做了分錄是這樣的：借銀行存款 貸管理費用-福利費。這樣是否可以呢
郭老師
2022 06/07 14:02
你好，這個不對，不應(yīng)該沖管理費用福利費，即使退回來的社保也不應(yīng)該沖福利費的。
84784948
2022 06/07 14:05
2021年有3筆這樣的分錄，跨年了，是否還需要把去年的分錄給糾正過來呢
郭老師
2022 06/07 14:06
你看下去，年少交了稅款嗎？沒有少交的，不用調(diào)整。
84784948
2022 06/07 14:13
怎么看少交還是多交？2021年年度申報企業(yè)所得稅還有款退回我司
郭老師
2022 06/07 14:14
你充了管理費用福利費，那你這個福利費他不是有扣除比例嗎？工資的14%，你看下加上這些福利費，他超過了扣除比例嗎。
84784948
2022 06/07 14:22
工資的14%，是用全年的未扣除個稅的工資來算的還是？
郭老師
2022 06/07 14:25
好，這個是你的工資稅收金額，看職工薪酬明細(xì)表里面的稅收金額的工資就可以的。
84784948
2022 06/07 14:42
如果發(fā)生的銀行流水是4月份的，那就只看4月份的職工薪酬的稅收金額的工資么
郭老師
2022 06/07 14:42
不可以
他看一年的累計。l
84784948
2022 06/07 14:44
還問多一個問題哈，老師！上個月因客戶轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)錯了，應(yīng)轉(zhuǎn)一萬的，客戶轉(zhuǎn)了三萬到我司賬上，當(dāng)天我司又原路返還二萬給客戶，那這個分錄做二次你看對不對哈：
借 銀行存款 3萬 貸 應(yīng)收賬款 3萬
借 應(yīng)收賬款 2萬 貸 銀行存款 2萬
郭老師
2022 06/07 14:50
可以的，可以這么做的。
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