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實(shí)務(wù)
問題已解決
5月繳納4月份的個(gè)稅，（發(fā)的是4月份的工資）4月分要不要像做工資一樣計(jì)提？還是說不用計(jì)提，5月份做賬的時(shí)候直接做個(gè)稅這一塊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要的四月份計(jì)提，五月份支付
六月份申報(bào)個(gè)稅發(fā)放的次月才申報(bào)個(gè)稅的，他填寫的是你應(yīng)發(fā)工資
綜合所得本期收入填寫應(yīng)發(fā)工資。
2022 06/06 09:46
84784997 
2022 06/06 09:47
4月計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資）：
借： 管理費(fèi)用-工資
貸： 應(yīng)付職工薪酬-工資
我四月份是這樣做，意思是我應(yīng)該還有一筆分錄：計(jì)提個(gè)稅？
郭老師 
2022 06/06 09:49
好，這個(gè)個(gè)稅在工資薪金里面計(jì)提
84784997
2022 06/06 09:51
1. 4月計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資）：
借： 管理費(fèi)用-工資
工程施工-直接人工
貸： 應(yīng)付職工薪酬-工資
2. 5月發(fā)放4月工資：
借： 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸： 其他應(yīng)收款-社保
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
銀行存款
我第2點(diǎn)，就是計(jì)提嗎？
個(gè)稅應(yīng)該當(dāng)月扣除的時(shí)候計(jì)提，還是上一個(gè)月的時(shí)候計(jì)提
郭老師
2022 06/06 09:53
好，第二個(gè)是發(fā)工資扣除，第一個(gè)是計(jì)提。
84784997
2022 06/06 09:54
也就是說我做的是正確的嗎？我第1步，計(jì)提應(yīng)發(fā)工資的時(shí)候?qū)嶋H是已經(jīng)包括了個(gè)稅了。第2步發(fā)工資扣除，我還需不需要再做一步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款？
郭老師
2022 06/06 09:56
對(duì)的是的，正確的是這么做的。
84784997
2022 06/06 09:58
那我還是要再做一步是嗎？：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款？
郭老師
2022 06/06 10:00
好，對(duì)的是的，交給稅務(wù)局，需要這么做的。
84784997
2022 06/06 10:09
也就是說：我當(dāng)月發(fā)工資的時(shí)候 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 是在貸方，那么當(dāng)月我繳納了個(gè)稅，我就要把個(gè)稅轉(zhuǎn)到借方：也就是這一步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款。我這么理解沒問題把？
郭老師
2022 06/06 10:10
對(duì)的是的，正確的是這么做的。
84784997
2022 06/06 10:23
好的老師，再問一個(gè)問題就是：我開的發(fā)票出去是工程款；開了10張，我只做一張分錄，行嗎
郭老師
2022 06/06 10:24
可以的，可以這么做的。
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