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留抵退稅后如何進行下個月的增值稅申報，謝謝

84785024| 提問時間：2022 06/05 21:38
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
進項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項大于進項時要計提1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 06/05 21:43
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