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您好，一般納稅人餐廳，本月銷項稅額是100，但是前期留抵進項稅額有150，所以不用交增值稅，請問對應的增值稅結轉分錄怎么寫？
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你好，根據(jù)你的描述，結轉增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）?100，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）?100
2022 06/05 19:57
84785030 
2022 06/05 20:01
請問后面要接著寫-----借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 100 貸：應交稅費----未接增值稅 100 嗎？
鄒老師 
2022 06/05 20:02
你好，不需要做你做的這個分錄，因為還不需要繳納增值稅。
84785030
2022 06/05 20:08
請問前期留抵進項稅額有150，需要做什么分錄嗎？
鄒老師
2022 06/05 20:10
你好，前期留抵的時候，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）150
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84785030
2022 06/05 20:29
老師，如果當期銷項稅額是200，前期留抵進項稅額有150，當期沒有進項稅額，請問接下來分錄該怎么做呢？
鄒老師
2022 06/05 20:30
你好，當期結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）200，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）200
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50，
貸：應交稅費—未交增值稅?50
84785030
2022 06/05 20:36
老師真專業(yè)?。?！謝謝
鄒老師
2022 06/05 20:36
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785030
2022 06/05 20:59
不要意思老師，再問一下 如果當期銷項稅額是80，前期留抵進項稅額有150，當期沒有進項稅額，請問接下來分錄該怎么做呢？
鄒老師
2022 06/06 07:56
你好，當期銷項稅額是80，前期留抵進項稅額有150，當期沒有進項稅額，當期結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）80，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）80
84785030
2022 06/06 09:10
請問前期留抵進項稅額有150怎么不需要寫分錄嗎？
鄒老師
2022 06/06 09:13
你好，前期留抵進項稅額有150，前期的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）150
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
前期留抵150，這個月抵扣80的時候，不需要特地做其他分錄啊
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