問(wèn)題已解決

2018年9月,A公司以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的一臺(tái)設(shè)備交換B打印機(jī)公司生產(chǎn)的一批打印機(jī),換入的打印機(jī)作為國(guó)定資產(chǎn)管理A、B公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。設(shè)備的賬面原價(jià)為150萬(wàn)元,在交換日的累計(jì)折為45萬(wàn)元,公允價(jià)值為90萬(wàn)元。打印機(jī)的賬面價(jià)值為110萬(wàn)元,在交換日的市場(chǎng)價(jià)格為90萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格等于市場(chǎng)價(jià)格。B公司換入A公司的設(shè)備是生產(chǎn)打印機(jī)過(guò)程中需要使用的設(shè)備。 假設(shè)A公司此前沒(méi)有為該設(shè)備計(jì)提資產(chǎn)減值備,整個(gè)交易過(guò)程中,除支付運(yùn)雜費(fèi)15000元外,沒(méi)有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。假設(shè)B公司此前也沒(méi)有為庫(kù)存打印機(jī) 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,其在整個(gè)交易過(guò)程中沒(méi)有發(fā)生除增值以外的其他稅費(fèi)。要求:編制A公司和B公司相關(guān)業(yè)務(wù)分錄

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/05 16:14
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，此題的分錄數(shù)字的單位為萬(wàn)元， A公司， 借：固定資產(chǎn)清理? 105 ? ? 累計(jì)折舊? 45 ? 貸：固定資產(chǎn)? 150 借：固定資產(chǎn)清理? 1.5? ?（15000元=1.5萬(wàn)元） ? 貸：銀行存款? 1.5 借：固定資產(chǎn)? 90 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 11.7? （90*13%） ? ? 資產(chǎn)處置損益? 16.5? ?（106.5-90） ? 貸：固定資產(chǎn)清理? 106.5? ?（105+1.5） ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11.7 B公司， 借：固定資產(chǎn)? 90 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 11.7 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 90 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11.7 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 110 ? 貸：庫(kù)存商品? 110
2022 06/05 16:37
84784985
2022 06/05 16:43
B公司需要怎么做呢
小奇老師
2022 06/05 16:45
B公司的處理已在上條信息，我再給您復(fù)制粘貼一遍吧， B公司， 借：固定資產(chǎn)? 90 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 11.7 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 90 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11.7 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 110 ? 貸：庫(kù)存商品? 110
84784985
2022 06/05 16:51
好的，謝謝老師
小奇老師
2022 06/05 16:51
不客氣，同學(xué)，祝您生活愉快
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