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某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年6月發(fā)生下列業(yè)務： （1）向農民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計621.5元，取得增值稅專用發(fā)票。 （2）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶。 （3）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā) 計算當期可以抵扣的進項稅額 計算當期增值稅銷項稅額 計算當期應繳納的增值稅額
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計算當期可以抵扣的進項稅額
20000*0.09+621.5/1.13*0.13=1871.5
2022 06/03 11:11
暖暖老師 
2022 06/03 11:11
計算當期增值稅銷項稅額
21000*0.13+21000/9*0.13=3033.33
暖暖老師
2022 06/03 11:11
計算當期應繳納的增值稅額
3033.33-1871.5=1161.83
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