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星海公司2021年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元,同日轉(zhuǎn)來的銀行對賬單余額為46500元,為了確定公司銀行存款的實有數(shù),需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。經(jīng)過對銀行存款日記賬和對賬單的核對,發(fā)現(xiàn)部分未達(dá)賬項以及一些記賬方面的錯誤,情況如下:6月18日,公司委托銀行收取的金額為3000元的款項,銀行已收妥入賬,但公司尚未收到收款通知。6月22日,公司存入銀行的3300元的款項,出納員誤記為3000元。6月26日,銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬,金額為1600元。6月29日,公司開出的轉(zhuǎn)賬支票一張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額為7200元。6月30日,存入銀行支票一張,金額為1500元,銀行已承辦,企業(yè)已憑回單記賬,對賬單沒有記錄。6月30日,銀行收取借款利息2000元,企業(yè)尚未收到支息通知。要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

84784958| 提問時間:2022 06/02 15:57
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桂龍老師
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職稱:中級會計師
銀行存款余額調(diào)節(jié)表公式:銀行存款余額+企業(yè)已收而銀行未收-企業(yè)已付銀行未付=企業(yè)銀行日記賬+銀行以收而企業(yè)未收-銀行已付而企業(yè)未付41100+3000+1500-2000+(3300-3000)=43900 46500+1600-7200+3000=43900
2022 06/02 16:07
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