問(wèn)題已解決

去年有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有收回，匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整嗎

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 19:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，去年有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有收回，你入賬的科目是？
2022 05/31 19:02
84785000
2022 05/31 19:03
消耗性生物資產(chǎn)
鄒老師
2022 05/31 19:04
你好，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 吧?
84785000
2022 05/31 19:06
今年4月才銷售出去確認(rèn)了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本
鄒老師
2022 05/31 19:07
你好，去年沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到成本，匯算清繳的時(shí)候，就不需要做調(diào)增處理的
84785000
2022 05/31 19:09
那如果2022年匯算清繳的時(shí)候，我還是沒(méi)辦法收回這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，到時(shí)候匯算的時(shí)候我需要把這個(gè)對(duì)應(yīng)收入的成本調(diào)增，對(duì)吧？
鄒老師
2022 05/31 19:11
你好，如果結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，還是沒(méi)有取得發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的?
84785000
2022 05/31 19:14
小規(guī)模納稅人，如果有發(fā)生銷售的話，發(fā)票都必須當(dāng)月就要開(kāi)具嗎，還是可以跨月開(kāi)具
鄒老師
2022 05/31 19:15
你好，需要做到按月及時(shí)開(kāi)具發(fā)票的?
84785000
2022 05/31 19:17
那如果有特殊情況，當(dāng)月開(kāi)具不了的要做什么處理嗎
鄒老師
2022 05/31 19:18
你好，需要做無(wú)票收入處理
84785000
2022 05/31 19:28
賬務(wù)上確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，等發(fā)票開(kāi)具了，把確認(rèn)收入的分錄紅沖掉，然后再做一筆正確的收入確認(rèn)分錄，是這意思嗎？
鄒老師
2022 05/31 19:28
你好，是的，是這樣的
84785000
2022 05/31 19:29
好的 謝謝老師
鄒老師
2022 05/31 19:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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