問(wèn)題已解決

2019年12月，某企業(yè)進(jìn)口一批原始境外成交價(jià)格，140萬(wàn)元運(yùn)至我國(guó)境內(nèi)，輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元報(bào)關(guān)后，取得海關(guān)開(kāi)具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，將煙絲從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)往倉(cāng)庫(kù)支付運(yùn)費(fèi)12萬(wàn)元（不含稅），取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該批貨物在國(guó)內(nèi)全部銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額400萬(wàn)元（關(guān)稅稅率為10%，消費(fèi)稅稅率為30%增值稅稅率為13%），要求（1）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的關(guān)稅，消費(fèi)稅，增值稅，（2）計(jì)算國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅額。 這個(gè)題怎么寫(xiě)？可以把詳細(xì)過(guò)程寫(xiě)出來(lái)嗎？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 15:25
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的關(guān)稅（140+30）*0.1=17
2022 05/31 15:38
暖暖老師
2022 05/31 15:38
消費(fèi)稅的計(jì)算是 （170+17）/（1-0.3）*0.3=80.14 應(yīng)交消費(fèi)稅是 （170+17）/（1-0.3）*0.13=34.73
暖暖老師
2022 05/31 15:39
（2）計(jì)算國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅額 400*0.13-12*0.09-34.73=16.19
84784972
2022 05/31 16:32
那個(gè)34.73是應(yīng)交消費(fèi)稅，是不是稅額？
暖暖老師
2022 05/31 16:33
就是應(yīng)交消費(fèi)稅稅額呀
84784972
2022 05/31 16:35
那增值稅是80.14嗎？
暖暖老師
2022 05/31 16:41
消費(fèi)稅的計(jì)算是 （170+17）/（1-0.3）*0.3=80.14 應(yīng)交增值稅是 （170+17）/（1-0.3）*0.13=34.73
84784972
2022 05/31 16:50
好的，明白了
84784972
2022 05/31 16:50
謝謝老師
暖暖老師
2022 05/31 16:51
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油哦
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