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2021年的年度企業(yè)所得稅在2022年4月已經(jīng)申報了，之前計提了2021年的租金10萬元，到2022年5月才收到發(fā)票，租金是12萬元，這個發(fā)票對2021年度所得稅需要去做更改嗎？因為2萬元調(diào)整了以前年度損益，稅又是今年交的
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同學(xué)你好
這個可以的
涉及損益的跨年調(diào)整
2022 05/31 12:16
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做年報前，2022年收到屬于2021年的發(fā)票等，做了以前年度損益分錄，是不是還要調(diào)整2021年度財務(wù)報表？年報要報調(diào)整后的報表？
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2021年我司收到不征稅的政府補(bǔ)助，當(dāng)年全部支付與收益相關(guān)的支出，2021-2022年當(dāng)時的會計并沒有分?jǐn)傆嬋肫渌找妫?023年審計發(fā)現(xiàn)才開始攤銷，請問2021和2022年的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎？2023年的企業(yè)所得稅又如何調(diào)整？
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老師，2021年度匯算清繳，2021年預(yù)提了費用至今未收到發(fā)票，是要調(diào)增費用嗎？在那個表調(diào)整
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老師，我們單位2022年度一直是零申報沒有做過賬，2023年2月開始做2022年的賬發(fā)現(xiàn)2022年度有企業(yè)所得稅應(yīng)該交沒有交，然后今年五月底前有個2022年度所得稅的匯算清繳，那我可以在今年五月底前把以前2022年度的所得稅申報上去嗎？需要去稅務(wù)局說明未申報原因和繳納滯納金嗎？
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（2）補(bǔ)繳的2021年度的城鎮(zhèn)土地使用稅，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算，不影響2021年度的損益。
【提示】以前年度損益調(diào)整科目，不影響2020年度的損益，所以這20萬元不需在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
不影響21年損益，也不影響20年損益？，影響利潤才通過該科目核算，不太理解為什么2年的損益都不影響
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