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實(shí)務(wù)
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開辦期內(nèi)，發(fā)現(xiàn)上一個年度的一個科目做錯了，沒有收到發(fā)票但是做到管理費(fèi)用里面了，該怎么改
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你好，可以這樣調(diào)整
借：預(yù)付賬款
貸 ：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
2022 05/30 17:06
84784983 
2022 05/30 17:08
需要先紅字沖正嗎，那貸銀行的科目該怎么辦
鄒老師 
2022 05/30 17:11
你好，之前的分錄不需要紅沖，直接在之前分錄的基礎(chǔ)上，做上述調(diào)整就是了
發(fā)現(xiàn)上一個年度的一個科目做錯了，沒有收到發(fā)票但是做到管理費(fèi)用里面，這個描述也不涉及 銀行存款? 啊?
84784983
2022 05/30 17:17
之前做賬是借管理費(fèi)用 貸銀行存款的
鄒老師
2022 05/30 17:18
你好，貸方科目沒有錯誤，只是借方科目應(yīng)當(dāng)計入預(yù)付賬款，錯誤的計入了管理費(fèi)用了，所以調(diào)整分錄是
借：預(yù)付賬款
貸 ：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
84784983
2022 05/30 17:19
直接在當(dāng)年的憑證上+兩條分錄就可以了是嗎
鄒老師
2022 05/30 17:23
你好，調(diào)整分錄只需要做一筆啊?
借：預(yù)付賬款
貸 ：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
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