免費(fèi)問(wèn)答

你好，利潤(rùn)總額=3000-1500-700-600-50-50+100-80+40=160 1、3000*0.15=450，廣告費(fèi)調(diào)增500-450=50 2、3000*0.005=15，20*0.6=12，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增20-12=8 3、160*0.12=19.2，公益性捐贈(zèng)支出無(wú)需調(diào)整 4、稅收滯納金調(diào)增76 5、居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為企業(yè)的免稅收入，調(diào)減40 6、150*0.02=3，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)需調(diào)整 7、150*0.14=21，福利費(fèi)調(diào)增25-21=4 8、150*0.08=12，職工教育經(jīng)費(fèi)無(wú)需調(diào)整 應(yīng)納稅所得額160+50+8+76-40+4=258 應(yīng)納企業(yè)所得額258*0.25=64.5，已預(yù)繳30，應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅64.5-30=34.5