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暫估取得的發(fā)票，跨年收到，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫？發(fā)票金額與暫估一致
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你好，先沖銷之前 暫估的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的分錄?
2022 05/29 11:43
84784990 
2022 05/29 11:46
在收到發(fā)票的那個(gè)月份做分錄嗎？這個(gè)涉及以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師 
2022 05/29 11:48
你好，是的。
如果涉及了損益科目，就需要通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目代替入賬的?
84784990
2022 05/29 11:52
如果涉及了，這個(gè)分錄怎么寫？借貸怎么寫
鄒老師
2022 05/29 11:53
你好
先沖銷之前 暫估的分錄
借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：以前年度損益調(diào)整
然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的分錄
借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款等科目?
84784990
2022 05/29 12:05
這樣就可以了嗎
鄒老師
2022 05/29 12:05
你好，還需要把??以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到? ?利潤分配—未分配利潤?
84784990
2022 05/29 12:07
怎么寫分錄呀？這個(gè)金額不變的情況下也要這樣寫嗎？就比如說我買了固定資產(chǎn)，然后我沒有收到發(fā)票，這種怎么辦呢
鄒老師
2022 05/29 12:09
你好
先沖銷之前 暫估的分錄
借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的分錄
借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款等科目?
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
買了固定資產(chǎn)，這個(gè)不是損益事項(xiàng)，直接做購買固定資產(chǎn)分錄就好了
84784990
2022 05/29 12:11
那人工和材料費(fèi)這些呢？是不是要做損益類？
鄒老師
2022 05/29 12:13
你好，人工和材料費(fèi)，需要看具體發(fā)生情況，才可以判斷是否 是通過 損益類科目核算?
84784990
2022 05/29 12:14
人工和材料費(fèi)都是作為成本來核算的，這種需要嗎？
鄒老師
2022 05/29 12:15
你好，人工和材料費(fèi)都是作為成本來核算的，你所指的成本具體是什么會(huì)計(jì)科目呢?
84784990
2022 05/29 12:25
主營業(yè)務(wù)成本
鄒老師
2022 05/29 14:34
你好，主營業(yè)務(wù)成本是損益類科目，跨年的調(diào)整需要通過??以前年度損益調(diào)整 科目入賬
84784990
2022 05/29 14:47
這個(gè)調(diào)整怎么寫分錄呀？
鄒老師
2022 05/29 14:47
你好，是主營業(yè)務(wù)成本調(diào)增，還是調(diào)減呢？?
84784990
2022 05/29 15:06
我暫估的人工成本，別人給我開票，我年后收到的，金額是一致的，這種情況下是調(diào)增還是調(diào)減？還是不用調(diào)？
鄒老師
2022 05/29 15:07
你好，這種情況不需要做調(diào)增或者調(diào)減處理。
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