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小規(guī)模納稅人公司，2021年收入客戶一直沒給錢，所以我們沒有開收入發(fā)票，在22年4月客戶給了100萬21年的收入，然后開發(fā)票給對方，這樣子，賬務(wù)處理上應(yīng)該還是算做21年收入嗎？交增值稅怎么算？因為是一整年收入，具體分不清哪個月份，所以不知享不享受小規(guī)模增值稅優(yōu)惠政策？稅務(wù)上應(yīng)該算21年收入稅金還是22年啊？
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你好 這個應(yīng)該是21年收入，你每月沒有數(shù)據(jù)嗎？
2022 05/28 02:42
84784979 
2022 05/28 02:47
有數(shù)據(jù)，發(fā)票直接開的21年的，請老師給個思路
84784979
2022 05/28 02:49
另外做21年匯算清繳時這部分收入應(yīng)該調(diào)增吧，22年調(diào)減出來吧，開發(fā)票稅率還是按照去年的稅率1%開的對嗎
小惑老師 
2022 05/28 08:44
那你平時季報時21年的增值稅都沒有申報嗎
84784979
2022 05/28 08:58
這部分是22年才收到錢才開發(fā)票，21年沒申報
小惑老師
2022 05/28 10:04
按照稅法應(yīng)該是21年申報，如果但這樣就是產(chǎn)生滯納金，
小惑老師
2022 05/28 10:05
如果你今年確認有稅收風險
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