問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人公司，2021年收入客戶一直沒(méi)給錢(qián)，所以我們沒(méi)有開(kāi)收入發(fā)票，在22年4月客戶給了100萬(wàn)21年的收入，然后開(kāi)發(fā)票給對(duì)方，這樣子，賬務(wù)處理上應(yīng)該還是算做21年收入嗎？交增值稅怎么算？因?yàn)槭且徽晔杖耄唧w分不清哪個(gè)月份，所以不知享不享受小規(guī)模增值稅優(yōu)惠政策？稅務(wù)上應(yīng)該算21年收入稅金還是22年??？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/28 01:58
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 這個(gè)應(yīng)該是21年收入，你每月沒(méi)有數(shù)據(jù)嗎？
2022 05/28 02:42
84784979
2022 05/28 02:47
有數(shù)據(jù)，發(fā)票直接開(kāi)的21年的，請(qǐng)老師給個(gè)思路
84784979
2022 05/28 02:49
另外做21年匯算清繳時(shí)這部分收入應(yīng)該調(diào)增吧，22年調(diào)減出來(lái)吧，開(kāi)發(fā)票稅率還是按照去年的稅率1%開(kāi)的對(duì)嗎
小惑老師
2022 05/28 08:44
那你平時(shí)季報(bào)時(shí)21年的增值稅都沒(méi)有申報(bào)嗎
84784979
2022 05/28 08:58
這部分是22年才收到錢(qián)才開(kāi)發(fā)票，21年沒(méi)申報(bào)
小惑老師
2022 05/28 10:04
按照稅法應(yīng)該是21年申報(bào)，如果但這樣就是產(chǎn)生滯納金，
小惑老師
2022 05/28 10:05
如果你今年確認(rèn)有稅收風(fēng)險(xiǎn)
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