問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人，企業(yè)清算期間，10萬(wàn)存貨賣了現(xiàn)金收入1萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入是10000/1.13，增值稅是10000/1.13*0.13，那企業(yè)所得稅清算報(bào)表要怎么填，

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/27 17:32
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你可以在那個(gè)資產(chǎn)處置損益那里填上你這個(gè)不含稅的收入就可以的。填上以后你先保存，試試看能保存嗎？
2022 05/27 17:42
84785037
2022 05/27 17:45
存貨賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)填10萬(wàn)，存貨可變現(xiàn)價(jià)值填10000/1.13，那稅額填哪里
李霞老師
2022 05/27 17:50
您好，您清算期間你也可以申報(bào)增值稅的，您把這個(gè)增值稅直接體現(xiàn)在增值稅報(bào)表上就可以了，然后清算的表的話，他是清算的所得稅。
84785037
2022 05/27 18:11
那實(shí)收資本和資本公積可以在清算前歸還投資者嗎？借:實(shí)收資本資本公積貸，銀行存款
李霞老師
2022 05/27 18:13
你好，可以的，如果你們賬戶里有錢就是可以的。
84785037
2022 05/27 18:15
那企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)期間有增資，那可以減資嗎？可以隨便減資嗎
李霞老師
2022 05/27 18:16
您好，您增資的話可以減資的話是不能隨便兒的哈，。
84785037
2022 05/27 18:17
為什么？那要什么資料
84785037
2022 05/27 18:17
為什么呢
84785037
2022 05/27 18:17
為什么呢？能增資，應(yīng)該也能減
84785037
2022 05/27 18:26
你說(shuō)可以在清算前歸還投資者，那就可能涉嫌減資
李霞老師
2022 05/27 18:35
你好同學(xué)，我的意思是你賬戶里有錢的話，因?yàn)樵垡N了，咱可以把這個(gè)錢轉(zhuǎn)給咱的股東就可以的，因?yàn)槟阌觅~戶轉(zhuǎn)錢的話，你的稅務(wù)局，他也看不出來(lái)你是轉(zhuǎn)的錢呀。
李霞老師
2022 05/27 18:35
但是要真的牽扯到增資和減資這兩個(gè)專業(yè)性的詞語(yǔ)的話，你肯定是不能隨便減資的呀。
84785037
2022 05/27 21:22
老師，最后一個(gè)問(wèn)題。清算剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表，里面有累計(jì)盈余公積，累計(jì)未分配利潤(rùn)，如果科目實(shí)收資本余額10萬(wàn)，那10萬(wàn)填在哪里，填在清算報(bào)表哪里
84785037
2022 05/27 21:28
清算剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表，盈余公積20萬(wàn)，未分配利潤(rùn)20萬(wàn)余額，但實(shí)收資本還有10萬(wàn)呢？按比例分不行，因?yàn)?0萬(wàn)實(shí)收資本都是A股東出資的
李霞老師
2022 05/27 21:36
你好，實(shí)收資本那一行的話，你就分開填寫就可以呀，就是分別體現(xiàn)不同的股東，因?yàn)樗莾闪小?/div>
84785037
2022 05/27 21:42
填在哪里，不懂11，12行不是
84785037
2022 05/27 21:43
下面投資額是填注冊(cè)資本，跟實(shí)際實(shí)收資本不同
李霞老師
2022 05/27 21:43
你好，咱倆看的表不太一樣，那你這個(gè)別填了，我看也沒(méi)有填寫的地方。
84785037
2022 05/27 21:47
對(duì)呀，資產(chǎn)科目填在資產(chǎn)處置損益表，負(fù)債科目填在負(fù)債損清償益表，盈余公積，未分配利潤(rùn)利潤(rùn)也有地方填，那實(shí)收資本，資本公積填在哪里
李霞老師
2022 05/27 21:50
好，這倆就別先填了。也沒(méi)有要填寫的地方。
84785037
2022 05/27 21:53
那兩個(gè)科目有余額，不處理嗎
李霞老師
2022 05/27 21:53
你可以不先填寫的，然后你現(xiàn)在是破產(chǎn)清算嗎？還是要注銷清算？
84785037
2022 05/27 21:54
破產(chǎn)清算不就是注銷清算嗎
李霞老師
2022 05/27 22:01
你好同學(xué)，他倆不一樣，他倆不一是一回事兒，你注銷的話，你就是不想干這個(gè)公司了，你就可以直接注銷，他跟破產(chǎn)沒(méi)關(guān)系的。
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