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問題已解決
老師，一般納稅人，企業(yè)清算期間，10萬存貨賣了現(xiàn)金收入1萬元，營業(yè)收入是10000/1.13，增值稅是10000/1.13*0.13，那企業(yè)所得稅清算報表要怎么填，
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你好，你可以在那個資產(chǎn)處置損益那里填上你這個不含稅的收入就可以的。填上以后你先保存，試試看能保存嗎？
2022 05/27 17:42
84785037 
2022 05/27 17:45
存貨賬面價值，計稅基礎(chǔ)填10萬，存貨可變現(xiàn)價值填10000/1.13，那稅額填哪里
李霞老師 
2022 05/27 17:50
您好，您清算期間你也可以申報增值稅的，您把這個增值稅直接體現(xiàn)在增值稅報表上就可以了，然后清算的表的話，他是清算的所得稅。
84785037
2022 05/27 18:11
那實收資本和資本公積可以在清算前歸還投資者嗎？借:實收資本資本公積貸，銀行存款
李霞老師
2022 05/27 18:13
你好，可以的，如果你們賬戶里有錢就是可以的。
84785037
2022 05/27 18:15
那企業(yè)正常經(jīng)營期間有增資，那可以減資嗎？可以隨便減資嗎
李霞老師
2022 05/27 18:16
您好，您增資的話可以減資的話是不能隨便兒的哈，。
84785037
2022 05/27 18:17
為什么？那要什么資料
84785037
2022 05/27 18:17
為什么呢
84785037
2022 05/27 18:17
為什么呢？能增資，應(yīng)該也能減
84785037
2022 05/27 18:26
你說可以在清算前歸還投資者，那就可能涉嫌減資
李霞老師
2022 05/27 18:35
你好同學(xué)，我的意思是你賬戶里有錢的話，因為咱要注銷了，咱可以把這個錢轉(zhuǎn)給咱的股東就可以的，因為你用賬戶轉(zhuǎn)錢的話，你的稅務(wù)局，他也看不出來你是轉(zhuǎn)的錢呀。
李霞老師
2022 05/27 18:35
但是要真的牽扯到增資和減資這兩個專業(yè)性的詞語的話，你肯定是不能隨便減資的呀。
84785037
2022 05/27 21:22
老師，最后一個問題。清算剩余財產(chǎn)計算和分配明細表，里面有累計盈余公積，累計未分配利潤，如果科目實收資本余額10萬，那10萬填在哪里，填在清算報表哪里
84785037
2022 05/27 21:28
清算剩余財產(chǎn)計算和分配明細表，盈余公積20萬，未分配利潤20萬余額，但實收資本還有10萬呢？按比例分不行，因為10萬實收資本都是A股東出資的
李霞老師
2022 05/27 21:36
你好，實收資本那一行的話，你就分開填寫就可以呀，就是分別體現(xiàn)不同的股東，因為他是兩列。
84785037
2022 05/27 21:42
填在哪里，不懂11，12行不是
84785037
2022 05/27 21:43
下面投資額是填注冊資本，跟實際實收資本不同
李霞老師
2022 05/27 21:43
你好，咱倆看的表不太一樣，那你這個別填了，我看也沒有填寫的地方。
84785037
2022 05/27 21:47
對呀，資產(chǎn)科目填在資產(chǎn)處置損益表，負債科目填在負債損清償益表，盈余公積，未分配利潤利潤也有地方填，那實收資本，資本公積填在哪里
李霞老師
2022 05/27 21:50
好，這倆就別先填了。也沒有要填寫的地方。
84785037
2022 05/27 21:53
那兩個科目有余額，不處理嗎
李霞老師
2022 05/27 21:53
你可以不先填寫的，然后你現(xiàn)在是破產(chǎn)清算嗎？還是要注銷清算？
84785037
2022 05/27 21:54
破產(chǎn)清算不就是注銷清算嗎
李霞老師
2022 05/27 22:01
你好同學(xué)，他倆不一樣，他倆不一是一回事兒，你注銷的話，你就是不想干這個公司了，你就可以直接注銷，他跟破產(chǎn)沒關(guān)系的。
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