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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司是一般納稅人，要開(kāi)一個(gè)勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票，我們?nèi)绻_(kāi)增值稅專用發(fā)票的話稅率是9%嗎？
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你好，一般計(jì)稅的話就是9%，簡(jiǎn)易計(jì)稅的話就是3%。
2022 05/27 17:10
84784974 
2022 05/27 17:11
那為什么有人說(shuō)開(kāi)3%的勞務(wù)專票？
李霞老師 
2022 05/27 17:13
你好同學(xué)，誰(shuí)跟你說(shuō)的？他是不是理解成你是小規(guī)模啦？
84784974
2022 05/27 17:14
說(shuō)一般納稅人
李霞老師
2022 05/27 17:17
除以下情形之外，按簡(jiǎn)易辦法征稅的都可以開(kāi)具專票：
（1）屬于增值稅一般納稅人的單采血漿站銷售非臨床用人體血液，可以按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額，但不得對(duì)外開(kāi)具增值稅專用發(fā)票；
（2）納稅人銷售舊貨，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，不得自行開(kāi)具或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。
（3）銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，減按2%征稅的。
84784974
2022 05/27 17:19
所以我們這個(gè)開(kāi)勞務(wù)票可以用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法開(kāi)具專票是嗎
李霞老師
2022 05/27 17:22
你好，同學(xué)是可以的哈，是可以的。
84784974
2022 05/27 17:23
老師，那我用簡(jiǎn)易方法開(kāi)票流程上有什么不一樣嗎，我應(yīng)該怎么選擇稅收編碼呢
李霞老師
2022 05/27 17:26
你好，他們稅收編碼都是一樣的，只是稅率那里你要勾選上有優(yōu)惠政策。
84784974
2022 05/27 17:27
勾選優(yōu)惠政策選擇簡(jiǎn)易征收是吧
84784974
2022 05/27 17:27
那我們這個(gè)在外地的勞務(wù)需要預(yù)繳增值稅不
李霞老師
2022 05/27 17:30
您好，您現(xiàn)在采用了簡(jiǎn)易了，就不需要預(yù)交稅款了，然后勾選優(yōu)惠政策那里選擇簡(jiǎn)易征收就可以。
84784974
2022 05/27 17:31
好的謝謝老師
李霞老師
2022 05/27 17:33
祝您生活愉快開(kāi)心快樂(lè)
李霞老師
2022 05/27 17:33
你好，我在給你補(bǔ)充一句哈，剛才說(shuō)的不全面，如果說(shuō)你全開(kāi)專票的話，你是直接去那個(gè)項(xiàng)目地點(diǎn)，然后全部按3%來(lái)預(yù)交稅款，然后在報(bào)稅的時(shí)候就不需要再交稅了，如果你開(kāi)的是三個(gè)點(diǎn)的普票的話，那不需要預(yù)交稅款。
84784974
2022 05/27 17:38
所以全開(kāi)專票需要去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳是吧
李霞老師
2022 05/27 17:43
你好，你是簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，相當(dāng)于你要去當(dāng)?shù)仡A(yù)交3%。
李霞老師
2022 05/27 17:43
如果說(shuō)你是一般計(jì)稅的話，一般納稅人的話是去預(yù)繳2%。
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