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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們單位之前年度漏報(bào)工會(huì)籌備金，去年重新申報(bào)后，產(chǎn)生了滯納金，請(qǐng)問這個(gè)滯納金在稅前扣除還是稅后扣除，匯算清繳怎么做
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你好，滯納金不能稅前扣除，匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理?
2022 05/27 13:41
84785034 
2022 05/27 13:42
我看網(wǎng)上有的說是工會(huì)經(jīng)費(fèi)的滯納金是在稅前扣除的，有這個(gè)說法嗎，我不太明白
鄒老師 
2022 05/27 13:43
你好，沒有這個(gè)說法。
既然滯納金，就不能稅前扣除的
84785034
2022 05/27 13:46
好的，我在去年4季度的時(shí)候把它稅前扣除了，匯算清繳中我將這筆滯納金填入納稅調(diào)整明細(xì)表，稅收滯納金調(diào)增金額就可以了吧，不用修改四季度財(cái)報(bào)和季報(bào)了吧。
鄒老師
2022 05/27 13:47
你好，是的，是這樣的
84785034
2022 05/27 13:52
那財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)還是和四季度財(cái)務(wù)報(bào)表做的一樣就可以了吧，多交的稅在以前年度損益調(diào)整吧，還有請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人匯算清繳我填寫了基礎(chǔ)信息表，一般企業(yè)收入明細(xì)，一般企業(yè)成本明細(xì)，期間費(fèi)用明細(xì)，納稅調(diào)整明細(xì)，彌補(bǔ)虧損明細(xì)和所得稅減免，有沒有漏報(bào)的表呢，麻煩您了
鄒老師
2022 05/27 13:53
你好，是的，是這樣的
有沒有漏報(bào)，還需要結(jié)合單位業(yè)務(wù)發(fā)生情況才知道的?
84785034
2022 05/27 13:55
開辦費(fèi)可以記入管理費(fèi)用辦公費(fèi)一次性扣除嗎
鄒老師
2022 05/27 13:56
你好，具體是什么支出計(jì)入開辦費(fèi)呢
前后問題麻煩具有相關(guān)性，好嗎
84785034
2022 05/27 13:57
是企業(yè)在籌建期發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用
鄒老師
2022 05/27 13:57
你好，在籌建期發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，需要根據(jù)費(fèi)用明細(xì)，計(jì)入期間費(fèi)用明細(xì)表相應(yīng)欄次??
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