00:10:00
問題已解決
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類卷煙和雪茄煙，2021 年 10 月，生產(chǎn)經(jīng)營如下： （1）從煙農(nóng)手中購進(jìn)煙葉，支付買價(jià) 30000 元，并且按照規(guī)定支付了 3000 元的價(jià)外補(bǔ)貼，同時(shí)按照實(shí)際支付的價(jià)款總額的 20%繳納了煙葉稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，計(jì)算如下(1)(30000+3000）*(1+0.2)*(1-0.13)+10000+10000=54452
54452/(1-0.3)*0.3=23336.57
2022 05/27 11:55
悠然老師01 
2022 05/27 11:57
（2）應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅和增值稅=（30000 30000×50%）÷（1-30%）×30% （30000 30000×50%）÷（1-30%）×17%=30214.29（元）。 （3） 業(yè)務(wù)（1）：準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（30000 3000）×（1 20%）×13% 10000×11% 1700=7948（元） 業(yè)務(wù)（2）：準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=20000×3%=600（元） 業(yè)務(wù)（4）：應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額=120000×17% 70000×17%=32300（元） 業(yè)務(wù)（5）：應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=20000×17% 10000÷（1-13%）×13%=4894.25（元） 甲企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅=32300-7948-600 4894.25-（30000 30000×50%）÷（1-30%）×17%=17717.68（元）。 （4）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=120000×56% 3×150-20000×30%×60% 70000×36%=89250（元）。
閱讀 864
描述你的問題，直接向老師提問
236
意見反饋
