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計(jì)提工資和社保、住房公積金的分錄怎么做？最好有數(shù)字說(shuō)明

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2017 05/09 21:50
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方老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017 05/09 22:04
84785041
2017 05/09 22:19
@方老師：第一個(gè)分錄應(yīng)付職工薪酬是實(shí)發(fā)工資嗎？住房公積金也是在應(yīng)付職工薪酬—住房公積金核算嗎？
方老師
2017 05/09 22:23
第一個(gè)是計(jì)提的工資一般是與實(shí)發(fā)工資一致，也可以略有差額，有差額的話次月再按差額補(bǔ)提或沖銷(xiāo)。 住房公積金是在應(yīng)付職工薪酬—住房公積金核算。
84785041
2017 05/09 23:12
@方老師：您好，請(qǐng)問(wèn)在第3個(gè)分錄發(fā)放工資中的：貸：其他應(yīng)收款—社保(個(gè)人部分)是在工資中代扣嗎?
方老師
2017 05/10 10:13
是的，在工資中代扣。
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