00:10:00
問題已解決
沒有開專票，普票是差額票，金額30997，稅額是37.67，價稅合計是31035.56；進項票勾選了，進項票金額3285，進項稅額是197.15，請問，這該怎么處理，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅
2022 05/26 11:06
84785010 
2022 05/26 11:11
那進項稅額的就暫時掛在賬上，等下個月銷項大于進項的時間直接抵減了是嗎？
樸老師 
2022 05/26 11:16
對的
直接抵減就可以l
84785010
2022 05/26 11:18
好的，我以為還要寫一筆留底稅的分錄，謝謝老師
樸老師
2022 05/26 11:22
進項大于銷項的時候月底可以不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 111
描述你的問題，直接向老師提問
424
意見反饋
