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問題已解決
老師你好，我公司小企業(yè)會計準則裝修公司，預收的定金后面一預到底，到工程完工了業(yè)主還未付清工程款，那個款還在預收賬款科目下，業(yè)主欠公司本來是項資產，但這是個負債科目，要怎么寫呢
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你好！
就把貸方余額填寫到預收賬款項目（負債類）
2022 05/25 21:23
84784949 
2022 05/25 21:28
但本來是一項資產不就成了負債嗎
蔣飛老師 
2022 05/25 22:01
預收賬款借方余額記入應收賬款項目（資產類）
84784949
2022 05/25 22:18
老師，收到定金，借：銀行存款 貸：預收賬款 收第一期、二期等工程款時也是借：銀行存款 貸：預收賬款 工程完工：借：預收賬款 貸：工程結算 應交稅費 然后借：應收賬款 貸：預收賬款 是這樣嗎？
蔣飛老師
2022 05/25 22:26
是的，借：應收賬款 貸：預收賬款，這筆分錄不用做，把預收賬款科目借方余額直接填入資產負債表應收賬款項目，即可。
84784949
2022 05/25 22:28
老師，我用的是金蝶云會計，報表是自動生成的，這樣也可以嗎
蔣飛老師
2022 05/25 22:52
可以自動生成會計報表的。
84784949
2022 05/25 22:54
所以資產負債表不是人為去填的，這樣也行嗎
蔣飛老師
2022 05/26 05:30
你好！可以的，沒有影響的。
84784949
2022 05/26 05:51
工程未完工但要根據完工百分比來確認收入，這時用的是應收賬款還是預收賬款呢？
蔣飛老師
2022 05/26 06:05
如果前面用了預收賬款科目，可以繼續(xù)用預收賬款科目的。
84784949
2022 05/26 06:07
借：預收賬款 貸方寫什么呢
蔣飛老師
2022 05/26 06:40
借：預收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費…應交增值稅
84784949
2022 05/26 06:43
好的，謝謝。老師，小企業(yè)會計準則結轉成本的分錄怎么寫
蔣飛老師
2022 05/26 07:11
可以做分錄：
借主營業(yè)務成本
貸工程施工
84784949
2022 05/26 07:59
老師，領用材料，借：工程施工--合同成本--XX項目--材料，貸：銀行存款 那結轉成本時這個借方科目怎么給它結走呢？
蔣飛老師
2022 05/26 08:12
借主營業(yè)務成本
貸工程施工--合同成本--XX項目--材料
84784949
2022 05/26 08:21
好的，謝謝老師！
蔣飛老師
2022 05/26 09:11
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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