問(wèn)題已解決

“將自產(chǎn)委托加工或購(gòu)進(jìn)貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或個(gè)人”【借：營(yíng)業(yè)外支出等，貸：庫(kù)存商品（成本），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值（稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額）】 ——————老師，請(qǐng)問(wèn)：該項(xiàng)業(yè)務(wù)不但增值稅視同銷(xiāo)售，企業(yè)所得稅也視同銷(xiāo)售對(duì)么？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 16:32
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
2022 05/25 16:32
84785012
2022 05/25 16:42
老師好！ 甲公司21年度的營(yíng)收是200萬(wàn)，該年度發(fā)生了非公益性的捐贈(zèng)20萬(wàn)，其他符合稅法規(guī)定的成本費(fèi)用支出是150萬(wàn)，21年會(huì)計(jì)利潤(rùn)=200-20-150=30（萬(wàn)元）。假設(shè)無(wú)其他調(diào)整項(xiàng)目。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額該怎么計(jì)算才好？
84785012
2022 05/25 16:45
注：20萬(wàn)屬于將自產(chǎn)委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人
冉老師
2022 05/25 17:17
這個(gè)視同銷(xiāo)售的收入，成本多少的
84785012
2022 05/25 18:16
總成本150萬(wàn)，不含20萬(wàn)的捐贈(zèng)支出
冉老師
2022 05/25 21:36
29萬(wàn)，成本怎么150萬(wàn)，不合理的學(xué)員
84785012
2022 05/26 06:46
老師，您在哪里看到29萬(wàn)的數(shù)字?。?/div>
冉老師
2022 05/26 07:39
20萬(wàn)，這個(gè)需要知道市場(chǎng)售價(jià)，成本，捐贈(zèng)賬面額，才能調(diào)整的
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