問題已解決

不用白圖中標(biāo)注出出來的部份，325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5

84785027| 提問時間：2022 05/25 16:19
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
會子老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,ACCA
1.325是之前的為彌補虧損確認的遞延所得資產(chǎn)，因為今年彌補了，因此就要將其轉(zhuǎn)回，減少遞延所得稅資產(chǎn)325，會增加所得稅費用 2.廣告費的限額=15000*15% 超出部分=5000-15000*15% 但是超出部分是可以遞延到下一年繼續(xù)扣除的，因此會產(chǎn)生一個可抵扣差異（超出部分），因此要確認遞延所得稅資產(chǎn)（5000-15000*15%）*25%，遞延所得稅資產(chǎn)增加，會減少所得稅費用
2022 05/25 22:32
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~