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問題已解決
不用白圖中標(biāo)注出出來的部份，325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1.325是之前的為彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的遞延所得資產(chǎn)，因為今年彌補(bǔ)了，因此就要將其轉(zhuǎn)回，減少遞延所得稅資產(chǎn)325，會增加所得稅費(fèi)用
2.廣告費(fèi)的限額=15000*15%
超出部分=5000-15000*15%
但是超出部分是可以遞延到下一年繼續(xù)扣除的，因此會產(chǎn)生一個可抵扣差異（超出部分），因此要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（5000-15000*15%）*25%，遞延所得稅資產(chǎn)增加，會減少所得稅費(fèi)用
2022 05/25 22:32
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