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問題已解決
補計提上一年度企業(yè)所得稅正常分錄是1.補計提 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2.繳納 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款；3.結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整， 但是我們要是實行的小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
這樣補計提就好了
2.繳納
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2022 05/25 16:08
84784997 
2022 05/25 16:09
好的，非常感謝老師
bamboo老師 
2022 05/25 16:10
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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