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甲公司202×年度營業(yè)收入5020萬元，營業(yè)成本3500萬元，稅金及附加120萬元，期間費用合計320萬元，信用減值損失10萬元，資產(chǎn)減值損失40萬元，營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出10萬元（其中行政罰款2萬元），適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求：1、計算當年營業(yè)利潤、利潤總額、應納稅所得額、所得稅費用、凈利潤 2、編制所得稅費用分錄
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您好，計算過程如下
營業(yè)利潤=5020-3500-120-320-10-40=1030
利潤總額=1030+100-10=1120
應納稅所得額=1120+2=1122
所得稅費用=1122*25%=280.5
凈利潤=1120-280.5=839.5
借：所得稅費用839.5
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅839.5
2022 05/24 12:08
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