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所得稅匯算清繳時五險一金填哪行？
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個人負擔(dān)的在工資薪金，
企業(yè)負擔(dān)的保險在社會保障性繳款，
企業(yè)負擔(dān)的公積金在公積金。
2022 05/23 18:58
84785013 
2022 05/23 19:01
那如果是法人自己的公司，個人和公司負擔(dān)部分都是由法人自己轉(zhuǎn)進公戶的錢交的，這種情況下該填哪里？做賬的時候沒有區(qū)分公司還是個人承擔(dān)，因為都是法人轉(zhuǎn)進公戶的錢扣得款。
郭老師 
2022 05/23 19:07
賬是怎么做的？
做的是代收代付嗎
84785013
2022 05/23 19:10
就是計提時；借：管理費用-養(yǎng)老保險/醫(yī)療保險等 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險/醫(yī)療保險等
繳納的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險/醫(yī)療保險等 貸：銀行存款
郭老師
2022 05/23 19:11
然后你收到的錢呢？借銀行存款，借管理費用，負數(shù)還是借銀行存款，貸營業(yè)外收入？
84785013
2022 05/23 19:14
收到法人轉(zhuǎn)的錢嘛？借銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 法人名字
郭老師
2022 05/23 19:16
那你們需要還錢給個人嗎？
郭老師
2022 05/23 19:16
如果不需要還錢給他個人，全部都要調(diào)增的
如果需要還錢給他個人個人那一部分，你們申報了個稅嗎？在工資薪金里面填寫嗎？如果沒有的話，需要調(diào)整個人負擔(dān)的那一部分，只能抵扣企業(yè)負擔(dān)的那一部分。
84785013
2022 05/23 19:17
不用，就當(dāng)是投資款了
84785013
2022 05/23 19:17
個稅也申報了
郭老師
2022 05/23 19:18
那就可以抵扣的，在工資信息里面填寫個人負擔(dān)的部分，企業(yè)負擔(dān)的待職工薪酬明細表，社會保障性繳款里面。
84785013
2022 05/23 19:23
那我的賬不用調(diào)吧？
郭老師
2022 05/23 19:24
你好，是的，不用調(diào)整。
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