問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)處置收入 年度匯算清繳的時(shí)候是填寫在收入表的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)欄還是填寫 A105010表?我公司不是房產(chǎn)公司,謝謝

84785032| 提問(wèn)時(shí)間:2022 05/23 12:15
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秦楓老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好,如果你2021年度有處置固定資產(chǎn)的話,你需要填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表,然后這個(gè)表會(huì)自動(dòng)帶到A105000表納稅調(diào)整明細(xì)表中。
2022 05/23 12:19
84785032
2022 05/23 12:29
老師,我的意思是處置的時(shí)候產(chǎn)生了收入50萬(wàn);這個(gè)50萬(wàn)做了無(wú)票收入繳了增值稅;這個(gè)50W要不要入到的21年度的利潤(rùn)表收入總額里
84785032
2022 05/23 12:31
這50萬(wàn)要不要視同銷售繳納企業(yè)所得稅?
秦楓老師
2022 05/23 12:34
處置固定資產(chǎn)的收入 不反應(yīng)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中? ? 如果執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入資產(chǎn)處置損益 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入? 反應(yīng)在資產(chǎn)處置損益或者營(yíng)業(yè)外收入中 已經(jīng)計(jì)入了工資表?
秦楓老師
2022 05/23 12:34
已經(jīng)計(jì)入了利潤(rùn)表中了?
秦楓老師
2022 05/23 12:36
你看下你當(dāng)時(shí)做得分錄可對(duì) 借:固定資產(chǎn)清理, 借:累計(jì)折舊, 貸:固定資產(chǎn), 借:銀行存款等, 貸:固定資產(chǎn)清理,(處置收入) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,(申報(bào)無(wú)票收入做這一筆分錄) 清理?yè)p失: 借:資產(chǎn)處置損益, 貸:固定資產(chǎn)清理。 清理收益: 借:固定資產(chǎn)清理, 貸:資產(chǎn)處置損益。(最終轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益-資產(chǎn)處置損益在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)科目上面)
84785032
2022 05/23 12:41
賬務(wù)處理是這樣的,我們財(cái)務(wù)經(jīng)理的意思匯算清繳的時(shí)候需要填寫在收入表上我的理解不需要
84785032
2022 05/23 12:43
填寫在收入表上面,21年的收入就和增值稅納稅申報(bào)表的收入一致,否則就有差異
84785032
2022 05/23 12:43
我認(rèn)為差異是正常的
秦楓老師
2022 05/23 12:44
都已經(jīng)計(jì)入資產(chǎn)處置損益或者營(yíng)業(yè)外收入 ,還要填什么, 固定資產(chǎn)清理的凈損益跟收入無(wú)關(guān),并且你開(kāi)了票申報(bào)了未開(kāi)票收入與,你的增值稅申報(bào)表中的收入跟利潤(rùn)表收入就是不一致的,這是唯一特殊的!
84785032
2022 05/23 12:47
這種差異不會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧?很多財(cái)稅群里都在說(shuō)需要納稅調(diào)增,我納悶了;本來(lái)就會(huì)是不一致的
秦楓老師
2022 05/23 12:52
因?yàn)楹芏嗳硕紱](méi)有處理過(guò)這個(gè)業(yè)務(wù),這種差異是正常的,他們調(diào)增是為了硬保持三表一致,其實(shí)是瞎處理,也就只有固定資產(chǎn)處置才會(huì)有這個(gè)差異,老師已經(jīng)解釋了,采不采用,你自己把握吧!
84785032
2022 05/23 13:21
好的謝謝老師
秦楓老師
2022 05/23 13:50
不客氣 祝您工作順利? 如果老師的答復(fù)有幫助到你 麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)哦
84785032
2022 05/23 13:54
老師還有一個(gè)需要請(qǐng)教一下:就是最終處置是損失了40多萬(wàn),這些固定資產(chǎn)在2018年已經(jīng)享受了一次性稅前扣除,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)40多萬(wàn)的處置損失是需要在21年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增嗎?
秦楓老師
2022 05/23 14:16
你好? 要對(duì)匯算清繳做調(diào)增處理的?
84785032
2022 05/23 14:17
我們的財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)不用調(diào)增,我搖擺,納悶中,請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有可依據(jù)的紅頭文件?
秦楓老師
2022 05/23 14:28
要調(diào)增的同學(xué)?你需要填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 ?沒(méi)有什么紅頭文件 你還是按照你們財(cái)務(wù)經(jīng)理來(lái)吧 畢竟他是你的主管?? ?
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