問(wèn)題已解決

老師,我們公司是私募基金管理的,投資收益需要繳納增值稅嗎?

84784982| 提問(wèn)時(shí)間:2022 05/22 20:31
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,財(cái)稅〔2016〕140號(hào)文《關(guān)于明確金融 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》中規(guī)定,資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為,以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人。這就意味著私募基金管理人需要進(jìn)行增值稅的納稅申報(bào)了。
2022 05/22 20:32
84784982
2022 05/22 20:37
我知道要申報(bào),但是投資取得的收益計(jì)入了投資收益,那增值稅是不是可以直接零申報(bào)呢?
小鎖老師
2022 05/22 20:38
嗯對(duì),這個(gè)是可以的
84784982
2022 05/22 20:41
那填寫(xiě)年報(bào)的時(shí)候,我們需要勾選了從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)這個(gè),然后填寫(xiě)A105030這個(gè)表,這個(gè)表格該如何取數(shù)呢?
84784982
2022 05/22 20:42
購(gòu)買(mǎi)基金時(shí),計(jì)入的是短期投資,本期借方發(fā)生額290萬(wàn),貸方65萬(wàn),余額225萬(wàn),投資收益51萬(wàn)。那這個(gè)表格該如何填寫(xiě)呢?麻煩老師幫忙把這些數(shù)字填入相應(yīng)的欄次內(nèi),謝謝
小鎖老師
2022 05/22 20:45
我知道他需要繳納增值稅,但是這個(gè)所得稅的沒(méi)有填過(guò)呀
84784982
2022 05/22 20:46
這是企業(yè)年報(bào),不是個(gè)人所得稅表吧老師
小鎖老師
2022 05/22 20:46
這個(gè)是企業(yè)年報(bào)的,但是投資收益這個(gè)真沒(méi)有填過(guò),怕給你說(shuō)錯(cuò)了
84784982
2022 05/22 20:48
而且剛才我說(shuō)這個(gè)計(jì)入的是投資收益,增值稅是不是就可以直接零申報(bào),您說(shuō)可以,怎么又說(shuō)要繳納增值稅了?。?/div>
小鎖老師
2022 05/22 20:50
意思就是說(shuō),目前截止到2022年12月底之間,疫情期間這個(gè)政策是免稅的(增值稅)
84784982
2022 05/22 20:50
那怎么辦,我問(wèn)了好多老師了,有的說(shuō)著最后也沒(méi)解決,有的有點(diǎn)答非所問(wèn),會(huì)計(jì)學(xué)堂有沒(méi)有會(huì)的老師呢,能不能麻煩幫忙下,不然又要重新問(wèn)了,又問(wèn)到了不會(huì)的,那也是浪費(fèi)時(shí)間呢。
小鎖老師
2022 05/22 20:52
這個(gè)我嘗試給你說(shuō)一下吧,這個(gè)屬于你的私募股權(quán)基金,其實(shí)就是短期投資的意思,賬載金額和稅收金額其實(shí)沒(méi)啥區(qū)別,這個(gè)是我的理解
84784982
2022 05/22 20:52
我說(shuō)的增值稅零申報(bào)是因?yàn)椋~務(wù)處理的時(shí)候也沒(méi)有涉及到營(yíng)業(yè)收入這一塊,只是計(jì)入了投資收益,投資收益跟營(yíng)業(yè)收入都不掛鉤,即使沒(méi)有這個(gè)減免的政策,也不需要繳納吧?
小鎖老師
2022 05/22 20:55
對(duì),我是這樣認(rèn)為的,但是需要申報(bào)
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