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我們公司，老板娘不定時會給前臺一筆備用金，大概4萬的樣子，公司平時很多費用都是前臺支付的，然后再報銷。交接的人說把前臺的備用金都當(dāng)作是庫存現(xiàn)金，這樣理解對嗎？ 我的理解是，老板娘轉(zhuǎn)備用金給她時，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 她平時支付一些相關(guān)費用后來報銷時，借：管理費用 貸：其他應(yīng)收款 請問這樣做賬可以嗎？ 我現(xiàn)在不理解的是，交接的人說把她的備用金當(dāng)成現(xiàn)金，那意思是做賬要用庫存現(xiàn)金這個科目嗎？ 還有就是她手里有備用金，而且還有結(jié)余，如果收到她的報銷單據(jù)，那應(yīng)沖減她的應(yīng)收款，可是為什么交接人的每次給老板娘發(fā)送當(dāng)周所有人員報銷明細時，當(dāng)中還要留下她的名字呢？在為其他員工需要老板娘報銷轉(zhuǎn)錢的
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你好，你的做法是正確的，如果當(dāng)做現(xiàn)金做賬一般為了區(qū)分會直接用“備用金”科目，這種就相當(dāng)于一直保證前臺手里有這筆錢，每次用了又補上
2022 05/22 20:07
84784982 
2022 05/22 20:27
老板娘是隔一段時間又會給前臺轉(zhuǎn)錢，轉(zhuǎn)的錢%2b結(jié)余的錢=4萬，每次都是這樣來補轉(zhuǎn)的。我不明白的是，每周給老板娘發(fā)的報銷明細，里面填寫了員工的收款銀行卡號，既然前臺有備用金，財務(wù)直接沖減其他應(yīng)收款就行了。報銷明細給老板娘目的是為了讓她給報銷的人轉(zhuǎn)錢，可以為什么還要把前臺的名字放在里面？
小云老師 
2022 05/22 20:40
同學(xué)，前面有回復(fù)你，這種就相當(dāng)于一直保證前臺手里有這筆錢，每次用了又補上
84784982
2022 05/22 20:59
你的意思是每周報銷明細發(fā)給老板娘讓她報銷轉(zhuǎn)款給員工，雖然表里面有前臺的名字和銀行卡號，其實并不是老板娘要給她轉(zhuǎn)本周報銷的款，而是老板娘用來算賬用的，算一下她手上還剩下多少備用金，需不需要再補上了，是這個意思嗎？
小云老師
2022 05/22 21:02
是的，你的理解是正確的
84784982
2022 05/22 21:05
老板娘用銀行存款給她轉(zhuǎn)的賬，她收到的并不是現(xiàn)金，都是用**或支付寶支付的，她這種備用金，也能算是現(xiàn)金嗎？
84784982
2022 05/22 21:06
她平時支付費用都是用**支付寶
小云老師
2022 05/22 21:08
嚴格來說不是現(xiàn)金，是其他貨幣資金，但是這個還是要看你自己公司怎么定義，做現(xiàn)金也不是不可以
84784982
2022 05/22 21:13
你上面提到，如果當(dāng)做現(xiàn)金做賬一般為了區(qū)分會直接用“備用金”科目
意思是，收到備用金時，借：其他應(yīng)收款-前臺-備用金 貸：銀行存款
前臺報銷時，借：管理費用 貸：其他應(yīng)收款-前臺-備用金
是這個意思？
小云老師
2022 05/22 21:15
不是，是借備用金 貸庫存現(xiàn)金或銀行存款，借管理費用 貸庫存現(xiàn)金或銀行存款，做其他應(yīng)收款是正常做法，你們這個不是。
84784982
2022 05/22 21:17
備用金直接可以當(dāng)成一個科目??？
小云老師
2022 05/22 21:31
以前有，現(xiàn)在基本不會這樣做了
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