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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我有個(gè)問(wèn)題，就是我們把材料拿出去改制減重，改制費(fèi)50元，現(xiàn)在暫估入庫(kù)的話，是要改制費(fèi)加材料的價(jià)格嗎？供應(yīng)商的話肯定是只開(kāi)改制費(fèi)的發(fā)票，那我的應(yīng)付賬款暫估要怎么沖銷(xiāo)呢
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你好，是的，加在材料的價(jià)格里，沖應(yīng)付賬款只沖這部分就可以了。
2022 05/22 11:39
84784972 
2022 05/22 11:40
那不就相當(dāng)于應(yīng)付賬款暫估還有原材料價(jià)格的這部分了嘛。只沖了加工費(fèi)的部分，
答疑蘇老師 
2022 05/22 11:43
你好，是的，是這樣的。
84784972
2022 05/22 11:45
那應(yīng)付暫估-供應(yīng)商（材料價(jià)格）這部分怎么辦呢，這樣應(yīng)付賬款暫估的賬就一直平不了
答疑蘇老師
2022 05/22 12:10
你好，這個(gè)等供應(yīng)商給材料發(fā)票不就平了嗎？
84784972
2022 05/22 12:10
不會(huì)給材料發(fā)票。這個(gè)是我們自己的材料拿出去改制的，供應(yīng)商就只開(kāi)改制費(fèi)額發(fā)票
答疑蘇老師
2022 05/22 12:19
你好，老師是說(shuō)原來(lái)的材料不是有發(fā)票嗎？這次做賬，就記加工費(fèi)就可以了。
84784972
2022 05/22 12:23
就是剛開(kāi)始這個(gè)材料可能是從A供應(yīng)商買(mǎi)的，當(dāng)時(shí)沒(méi)開(kāi)票，做了暫估入庫(kù)。后面把這個(gè)材料拿去給B改制，人家開(kāi)改制費(fèi)的發(fā)票，我入庫(kù)入材料價(jià)格加改制費(fèi)，相當(dāng)于這個(gè)材料價(jià)格暫估了兩次了，后面材料的發(fā)票回來(lái)了，只沖一次？
答疑蘇老師
2022 05/22 12:24
你好，不用暫估兩次，這次就做加工費(fèi)就可以了，就是這個(gè)加工費(fèi)的借方科目 也是原材料-木木材料 50?
84784972
2022 05/22 13:07
就是現(xiàn)在我把我們的入庫(kù)明細(xì)表導(dǎo)出來(lái)了。關(guān)于那個(gè)材料，入的是加工費(fèi)和材料費(fèi)的合計(jì)，那在我的賬上，就只做原材料_加工費(fèi) 50，貸：應(yīng)付賬款-暫估-xx供應(yīng)商 50 是這樣嗎？可是這樣只是在入庫(kù)里面提現(xiàn)出來(lái)了原材料加工后入庫(kù)的成本，我賬上好像也沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)一樣
答疑蘇老師
2022 05/22 13:15
你好，你賬上原來(lái)的分錄不是沒(méi)沖掉嗎？
84784972
2022 05/22 13:18
我入庫(kù)肯定是入了兩次。一次是購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候的價(jià)格，還有一次就是加工后入庫(kù)的價(jià)格（材料加加工費(fèi)），那就和我賬上對(duì)不上了，如果我只暫估加工費(fèi)，
答疑蘇老師
2022 05/22 13:51
你好，那同學(xué)加工的時(shí)候不是需要出庫(kù)嗎？這樣不就和賬對(duì)上了嗎。
84784972
2022 05/22 13:52
出庫(kù)怎么個(gè)賬上對(duì)上呢？
答疑蘇老師
2022 05/22 14:32
你好，出庫(kù)了賬上只做了一次，這個(gè)也核算了一次，不就對(duì)上了嗎？還是同學(xué)和老師說(shuō)的不在一個(gè)點(diǎn)上？
84784972
2022 05/22 14:38
就是我們賬上沒(méi)有委托加工物資這個(gè)科目哈，都是用原材料這個(gè)科目來(lái)核算的。只要當(dāng)月入庫(kù)，就做原材料暫估入庫(kù)。后面發(fā)票來(lái)了，做暫估轉(zhuǎn)實(shí)際。就是老師能不能給我個(gè)完整的核算流程，就按我說(shuō)的這個(gè)
答疑蘇老師
2022 05/22 14:43
你好 ，老師的意思是說(shuō) 這個(gè)原材料入庫(kù)的時(shí)候 借 原材料-暫估入庫(kù)? 貸? 應(yīng)付賬款 然后同學(xué)加工后 直接加工費(fèi) 借 原材料-暫估入庫(kù) 50? 貸 應(yīng)付賬款 50? 哪個(gè)發(fā)票來(lái)了就沖哪個(gè)暫估就可以了。
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