問(wèn)題已解決
抵消分錄的問(wèn)題,求解
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、借應(yīng)付賬款800
貸應(yīng)收賬款800
借營(yíng)業(yè)收入800
貸營(yíng)業(yè)成本680
存貨800*20%*600/800=120
借壞賬準(zhǔn)備800*5%=40
貸資產(chǎn)減值損失40
借所得稅費(fèi)用40*25%=10
貸遞延所得稅資產(chǎn)10
2022 05/23 17:46
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2022 05/23 17:47
2、借應(yīng)付賬款400
貸應(yīng)收賬款400
借期初未分配利潤(rùn)800
貸期初未分配利潤(rùn)680
營(yíng)業(yè)成本40
存貨800*20%*400/800=80
借壞賬準(zhǔn)備800*5%=20
資產(chǎn)減值損失20
貸期初未分配利潤(rùn)40
借期初未分配利潤(rùn)40*25%=10
貸遞延所得稅資產(chǎn)5
所得稅費(fèi)用5
借應(yīng)付賬款100
貸應(yīng)收賬款100
借營(yíng)業(yè)收入100
貸營(yíng)業(yè)成本80
存貨100*20%=20
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